Mục lục:
Các tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống và các kế hoạch 401k đều cung cấp các tùy chọn tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế. IRA được tạo bởi các cá nhân trong khi kế hoạch 401k được cung cấp thông qua các nhà tuyển dụng. Mặc dù cách xử lý thuế của Dịch vụ doanh thu nội bộ là tương tự nhau, quá trình báo cáo đóng góp và rút tiền từ hai tài khoản này khác nhau. Biết cách báo cáo về thuế của bạn có thể giúp bạn tránh bị phạt thuế vì nộp sai.
Đóng góp
Quá trình đóng góp cho IRA khác với đóng góp cho kế hoạch 401k. Đối với IRA, các khoản đóng góp được thực hiện từ bạn vào tài khoản, thường được tổ chức tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác. Những đóng góp này không ảnh hưởng đến tiền lương của bạn. Mặt khác, đóng góp cho một kế hoạch 401k, ra khỏi tiền lương của bạn và đi thẳng vào kế hoạch 401k của bạn mà không cần bạn phải chạm vào tiền.
Hiệu ứng
Vì chủ lao động của bạn biết chính xác bạn đã đóng góp bao nhiêu cho kế hoạch 401k của mình, nên nhà tuyển dụng sẽ cân nhắc điều đó khi tính toán thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Ví dụ: nếu tổng tiền lương của bạn bằng 43.200 đô la, nhưng bạn đã đưa 6.200 đô la vào kế hoạch 401k của mình, chủ lao động của bạn sẽ chỉ báo cáo rằng bạn có 37.000 đô la thu nhập chịu thuế thu nhập liên bang vì tiền đóng góp cho kế hoạch 401k đã được tính vào Mẫu W-2. Do đó, bạn không cần khấu trừ số tiền đóng góp vào thuế. Với IRA, vì các khoản đóng góp được thực hiện độc lập với chủ lao động của bạn, bạn phải báo cáo đóng góp về thuế để bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế, giả sử bạn đủ điều kiện.
Rút tiền
Khi bạn rút tiền từ kế hoạch 401k hoặc IRA, tiền được coi là thu nhập chịu thuế phải được báo cáo về thuế của bạn theo cùng một cách. Tuy nhiên, IRS yêu cầu bạn báo cáo các khoản này một cách riêng biệt. Các bản phân phối IRA được báo cáo trên dòng "Phân phối IRA" trong tờ khai thuế của bạn trong khi bạn báo cáo phân phối kế hoạch 401k trên dòng "Phân phối hưu trí và hàng năm".
Rút tiền sớm
Các gói IRA và 401k có các yêu cầu rút tiền sớm khác nhau để tránh bị phạt thuế rút tiền sớm 10%, áp dụng cho hầu hết các lần rút tiền trước tuổi 59-1 / 2, phải được báo cáo khi bạn nộp thuế thu nhập. Một số trường hợp ngoại lệ, chẳng hạn như chi phí y tế vượt quá 7,5 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn hoặc bị khuyết tật vĩnh viễn, áp dụng cho cả hai. Tuy nhiên, bạn chỉ có thể tránh bị phạt rút tiền sớm đối với các chi phí đại học hoặc mua nhà lần đầu với rút tiền IRA. Đối với các kế hoạch chỉ 401k, bạn có thể tránh bị phạt thuế nếu bạn nghỉ hưu sau khi bước sang tuổi 55.
Rút tiền bắt buộc
IRS khiến cả hai kế hoạch 401k và IRA truyền thống phải phân phối tối thiểu bắt đầu ở tuổi 70-1 / 2 và áp dụng hình phạt 50 phần trăm đối với số tiền không được đưa ra từ kế hoạch 401k hoặc IRA. Tuy nhiên, IRS cho phép ngoại lệ đối với các kế hoạch 401k nếu nhân viên vẫn đang làm việc, miễn là cô ấy không phải là chủ sở hữu 5% hoặc lớn hơn trong doanh nghiệp tài trợ cho kế hoạch 401k. Tuy nhiên, việc xử lý thuế đối với các phân phối tối thiểu bắt buộc là như nhau.