Mục lục:
- Giới hạn đóng góp tiêu chuẩn
- Yêu cầu thu nhập kiếm được
- Giới hạn thu nhập của Roth IRA
- Hạn chế khấu trừ IRA truyền thống
Dịch vụ doanh thu nội bộ không cho phép các cặp vợ chồng chia sẻ tài khoản hưu trí cá nhân. Mỗi IRA được gắn với một số An sinh xã hội. Tuy nhiên, IRS có các quy tắc đặc biệt liên quan đến cách người phối ngẫu có thể đóng góp cho IRA khi cô ấy có thể không đủ điều kiện nếu không kết hôn.
Giới hạn đóng góp tiêu chuẩn
IRS điều chỉnh giới hạn đóng góp hàng năm mỗi năm để phản ánh những thay đổi trong chi phí sinh hoạt. Tính đến năm 2011, bạn có thể đóng góp 5.000 đô la. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, IRS tăng giới hạn đóng góp lên tới 6.000 đô la. Những giới hạn này áp dụng cho từng người phối ngẫu một cách riêng biệt. Ví dụ: nếu một người phối ngẫu là 49 và người kia là 52, thì người phối ngẫu 49 tuổi sẽ có thể đóng góp 5.000 đô la trong khi người phối ngẫu 52 tuổi có thể đóng góp 6.000 đô la.
Yêu cầu thu nhập kiếm được
IRS yêu cầu đóng góp của bạn trong năm không vượt quá thu nhập kiếm được của bạn trong năm. Ví dụ: nếu giới hạn đóng góp của bạn là 5.000 đô la nhưng bạn chỉ có 800 đô la thu nhập kiếm được, bạn sẽ chỉ có thể đóng góp 800 đô la. Quà tặng cho bạn không được tính là thu nhập kiếm được. Tuy nhiên, IRS cho phép ngoại lệ đối với vợ hoặc chồng: Bạn có thể sử dụng thu nhập kiếm được của vợ hoặc chồng để đáp ứng yêu cầu cho bạn đóng góp vào IRA. Ví dụ: nếu một người phối ngẫu không làm việc, nhưng người phối ngẫu kia đã kiếm được thu nhập vượt quá giới hạn đóng góp kết hợp, cả hai vợ chồng có thể đóng góp đầy đủ.
Giới hạn thu nhập của Roth IRA
Nếu bạn muốn đóng góp cho Roth IRA, bạn phải xem xét các giới hạn thu nhập do IRS áp đặt. Kể từ năm 2011, giới hạn đóng góp tối đa của Roth IRA cho mỗi người phối ngẫu sẽ giảm nếu bạn nộp chung và thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 169.000 đến 179.000 đô la. Nếu bạn nộp chung và thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn vượt quá 179.000 đô la, không người phối ngẫu nào có thể đóng góp. Nếu bạn nộp riêng, giới hạn đóng góp của bạn nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 0 đến 10.000 đô la. Nếu tổng thu nhập được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn vượt quá 10.000 đô la, bạn không thể đóng góp.
Hạn chế khấu trừ IRA truyền thống
IRA truyền thống không hạn chế những người có thể đóng góp dựa trên thu nhập. Tuy nhiên, nếu vợ hoặc chồng có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, IRS áp đặt giới hạn thu nhập cho những người có thể khấu trừ đóng góp của họ cho IRA truyền thống từ thuế của họ. Vào năm 2011, nếu bạn là người phối ngẫu được bảo hiểm, bạn có thể được khấu trừ nếu thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 90.000 đến 110.000 đô la nếu bạn nộp chung. Những người có tổng thu nhập được điều chỉnh trên 110.000 đô la không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ nào. Nếu bạn được bảo hiểm và nộp riêng, bạn có thể được khấu trừ nếu thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 0 đến 10.000 đô la nếu bạn nộp chung. Nếu chỉ có người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm, bạn có thể được khấu trừ nếu thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 169.000 đến 179.000 đô la nếu bạn nộp chung. Những người có tổng thu nhập được điều chỉnh trên 179.000 đô la không thể yêu cầu bất kỳ khoản khấu trừ nào. Nếu chỉ người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm và bạn nộp đơn riêng, bạn có thể được khấu trừ nếu thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn rơi vào khoảng từ 0 đến 10.000 đô la nếu bạn nộp chung.