Mục lục:
Dịch vụ doanh thu nội bộ yêu cầu quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu, quản trị viên kế hoạch hưu trí và quản trị viên kế hoạch 401k để nộp Mẫu IRS 1099-R nếu họ thực hiện phân phối đủ điều kiện cho người nhận. Người nộp thuế nhận được mẫu 1099-R không chính xác được yêu cầu báo cáo lỗi của họ và nộp tờ khai thuế được sửa đổi, nếu cần thiết. Các doanh nghiệp và quản trị viên kế hoạch hưu trí nộp hồ sơ trả lại không chính xác phải sửa đổi biểu mẫu của họ và gửi cho người nhận và IRS.
Nói chung, IRS yêu cầu các quản trị viên kế hoạch nộp Mẫu 1099-R nếu họ thực hiện phân phối ít nhất $ 10 cho người nhận. Các tiểu bang, chính quyền địa phương, kế hoạch hưu trí, hãng bảo hiểm nhân thọ và kế hoạch niên kim phải báo cáo phân phối của họ bằng hình thức này nếu họ thực hiện phân phối hưu trí, phân phối niên kim cho người khai báo, phân phối bảo hiểm, trợ cấp tàn tật hoặc trợ cấp tử vong cho người phụ thuộc còn sống. Quản trị viên kế hoạch nghỉ hưu phải nộp các mẫu 1099-R cho IRS trước ngày 28 tháng 2 nếu họ nộp các bản sao giấy hoặc nộp vào ngày 2 tháng 4 nếu họ nộp các bản sao điện tử. Họ phải gửi cho người nhận mẫu vào ngày 31 tháng 1.
Nghĩa vụ báo cáo lỗi
Theo Hướng dẫn về Mẫu 1099-R của IRS, người nộp thuế nộp mẫu 1099-R của họ và sau đó nhận ra rằng họ đã nộp nhầm hồ sơ, phải sửa lỗi ngay khi phát hiện ra. Để sửa biểu mẫu 1099-R đã nộp trước đó, bạn phải nộp Biểu mẫu 1099-R mới hoặc đã sửa. Nếu bạn đã nộp tờ khai điện tử, bạn phải nộp bản khai thuế đã được sửa đổi bằng cách tham khảo Ấn phẩm 1220, Thông số kỹ thuật để nộp.
Hậu quả của việc nộp hồ sơ không chính xác
Người nộp thuế nhận được các mẫu 1099-R không chính xác được yêu cầu sửa đổi tờ khai thuế đã nộp trước đó hoặc yêu cầu Mẫu 1099-R mới từ người trả. Để gửi tiện ích mở rộng, bạn phải gửi yêu cầu tự động để kéo dài thời gian sử dụng Biểu mẫu 4868. IRS khuyên bạn nên báo cáo thông tin không chính xác trên các biểu mẫu 1099-R ban đầu của mình cho người trả tiền và yêu cầu các biểu mẫu đã sửa. Người trả tiền được yêu cầu cung cấp các biểu mẫu 1099-R ban đầu của họ cho người nhận trước ngày 31 tháng 1. IRS sẽ hỗ trợ người nộp thuế chưa nhận được tiền lãi gốc hoặc sửa đổi trước ngày 14 tháng 2 bằng cách liên hệ với người trả tiền và yêu cầu các biểu mẫu mới hoặc sửa đổi. Tạm thời, IRS có thể gửi biểu mẫu thay thế cho người được trả tiền nếu họ chưa nhận được biểu mẫu gốc hoặc cho phép họ sử dụng Biểu mẫu 4852 của IRS để nộp thuế mà không cần biểu mẫu thuế sửa đổi.
Sửa đổi lợi nhuận gốc
Người nộp thuế đã khai thuế dựa trên các biểu mẫu 1099-R không chính xác có thể nộp Mẫu IRS 1040X, Tờ khai thuế thu nhập cá nhân được sửa đổi của Hoa Kỳ, trong vòng ba năm kể từ ngày họ nộp tờ khai thuế hoặc sau hai năm nộp thuế thu nhập, cái nào xảy ra sau. Người nhận các biểu mẫu sửa đổi phải nộp các biểu mẫu 1099-R đã sửa đổi khi nộp tờ khai thuế được sửa đổi.