Mục lục:
TDA, hay niên kim hoãn thuế, là một chương trình hưu trí được ưu đãi về thuế cho phép một nhân viên của một tổ chức phi lợi nhuận đóng góp tiền trước thuế cho nghỉ hưu. Hơn 156 triệu người đã có kế hoạch nghỉ hưu TDA trong năm 2006, theo Bộ Lao động Hoa Kỳ. Đây là một loại kế hoạch hấp dẫn bởi vì những người tiết kiệm cho nghỉ hưu tìm kiếm các phương pháp để dễ dàng tiết kiệm tiền thông qua tiền lương của họ. Kế hoạch nghỉ hưu của TDA cũng cho phép người tham gia lựa chọn giữa nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau và tiết kiệm theo cách phù hợp với nhu cầu nghỉ hưu cá nhân của họ.
Lịch sử
Năm 1942, IRS cho phép một số tổ chức phi lợi nhuận và hệ thống trường công lập cung cấp các kế hoạch TDA. Năm 1958, Đạo luật sửa đổi kỹ thuật đã được thông qua cùng với một loạt các thay đổi của Bộ luật thu nhập nội bộ, tạo cơ sở cho các kế hoạch nghỉ hưu 403 (b) ngày nay. Bắt đầu từ năm 2006, các quy tắc IRS mới cho phép các kế hoạch TDA là tài khoản trước thuế hoặc tài khoản Roth, mặc dù các chủ lao động cá nhân không bắt buộc phải quản lý cả hai loại kế hoạch. Vào năm 2007, Bộ Tài chính cuối cùng đã tạo ra các quy tắc 403 (b) hoàn chỉnh, điều này đã di chuyển các quy tắc thuế TDA gần hơn với các kế hoạch của 401 (k) và 457.
Nhận biết
Kế hoạch nghỉ hưu TDA thường được gọi bằng tên khác. Chúng có thể được gọi là Annuity Sheltered Annuity, hay TSA, biểu thị rằng khía cạnh hoãn thuế của kế hoạch cung cấp một nơi trú ẩn thuế cho người tham gia. Nó có thể được gọi là kế hoạch 403 (b), biểu thị mã số thuế được sử dụng để xác định các kế hoạch này khi so sánh với các tài khoản hưu trí 401 (k) hoặc 457. Các TDA trong kế hoạch 403 (b) có thể được xác định bởi vì chúng sẽ có một niên kim là lựa chọn đầu tư chính thay vì các quỹ tương hỗ.
Thuế
Các khoản tiền bị đánh thuế khi bị xóa khỏi TDA, tức là ở tuổi nghỉ hưu không trước 55 tuổi hoặc sau 59 và 1/2. Các ngoại lệ đối với các quy tắc này liên quan đến các quy tắc khó khăn hoặc khuyết tật cụ thể của IRS, tử vong hoặc các quy tắc thanh toán định kỳ đáng kể bằng nhau. IRS cho phép các khoản vay thông qua các kế hoạch, mặc dù các kế hoạch cá nhân không bắt buộc phải cung cấp chúng.
Tính năng, đặc điểm
Mỗi kế hoạch nghỉ hưu của TDA bao gồm một niên kim, có thể có nhiều tính năng, lợi ích và chi phí khác nhau. Các cá nhân có thể phải đợi đến ngày cụ thể để tham gia kế hoạch và có thể bị giới hạn số lần họ được phép thay đổi số tiền đóng góp. Ba loại niên kim khác nhau tồn tại trong các kế hoạch TDA. Niên kim cố định trả lãi suất đảm bảo. Niên kim biến có nhiều tùy chọn đầu tư khác nhau có sẵn mà người tham gia có thể chọn và chuyển đổi tự do. Các niên kim được lập chỉ mục vốn chủ sở hữu tín dụng trả lại cho tài khoản dựa trên một chỉ số phổ biến, chẳng hạn như S & P 500, trong khi vẫn đảm bảo lợi nhuận tối thiểu.
Cân nhắc
Những người chọn cách sử dụng tốt nhất kế hoạch TDA 403 (b) phải phù hợp với số tiền đầu tư và lựa chọn niên kim với mục tiêu nghỉ hưu dài hạn và khả năng chịu rủi ro. Hàng năm tính phí nội bộ không rõ ràng ngay lập tức mà không cần đọc hợp đồng và có thể làm giảm lợi nhuận dự kiến. Một số công ty niên kim tính phí đầu hàng cho những người tham gia rời khỏi tài khoản sớm.