Mục lục:
- Tầm quan trọng tương đối của các khoản đóng góp được khấu trừ
- Tăng trưởng hoãn thuế và đóng góp miễn thuế
- Lợi ích 529 liên quan khác
- Quy định về thuế và khấu trừ
Ít nhất một kế hoạch thuế 529 - được chỉ định là "chương trình học phí đủ điều kiện" trong mã số thuế liên bang - được cung cấp bởi mọi tiểu bang và Quận Columbia, cũng như bởi một số tổ chức giáo dục tư nhân. Họ cung cấp các lợi thế về thuế và các ưu đãi khác để giúp bạn dễ dàng tiết kiệm hơn cho các chi phí học đại học của con hoặc cháu. Đóng góp cho kế hoạch không được khấu trừ thuế, nhưng chúng có những lợi thế khác khiến chúng đáng để bạn cân nhắc.
Tầm quan trọng tương đối của các khoản đóng góp được khấu trừ
So sánh 529 khoản đóng góp với đóng góp cho IRA - Tài khoản Hưu trí Cá nhân. Bất cứ điều gì bạn đóng góp cho IRA của bạn cho đến giới hạn đóng góp hàng năm hiện tại đều được khấu trừ từ thu nhập của bạn. Đối với năm tính thuế 2014, một người có thu nhập chịu thuế 150.000 đô la trả 35.175 đô la, mức thuế suất hiệu quả chỉ hơn 23% một chút. Khoản đóng góp $ 5.000 IRA làm giảm thuế gần 1.200 đô la. Tuy nhiên, nếu thu nhập của bạn là 50.000 đô la, mức thuế suất hiệu quả chung của bạn là dưới 12 phần trăm. Đóng góp 5.000 đô la tương tự cho IRA của bạn sẽ giảm thuế dưới 600 đô la. Các yếu tố thu nhập chịu thuế tương tự đưa vào xem xét của bạn về tầm quan trọng của việc không khấu trừ 529 khoản đóng góp. Bạn càng kiếm được ít tiền, càng ít vấn đề mà các khoản đóng góp của kế hoạch 529 không được khấu trừ từ thu nhập.
Tăng trưởng hoãn thuế và đóng góp miễn thuế
Khi bạn đã đóng góp cho kế hoạch 529, tăng trưởng thu nhập trong kế hoạch đó luôn được hoãn thuế và các phân phối từ kế hoạch này được miễn thuế khi bạn sử dụng chúng để thanh toán chi phí đại học của người thụ hưởng. Ví dụ, hãy xem xét rằng hơn 20 năm bạn đóng góp 100.000 đô la đóng góp hàng năm bằng nhau - đóng góp tổng thể tối đa có thể là 350.000 đô la, tùy thuộc vào kế hoạch cụ thể và tiểu bang bạn sống - và tiền tăng lên 9% hàng năm. Sau 20 năm sẽ có gần $ 311.000 trong tài khoản. Nếu bạn phải trả thuế cho số tiền khi bạn rút tiền, đó là trường hợp phân phối IRA, rút tiền trong bốn năm sẽ tạo ra mức thuế trên 37.000 đô la ngay cả ở mức thuế suất thấp 12%. Rằng 529 thu nhập được hoãn thuế và cuối cùng có thể được phân phối miễn thuế mang lại lợi ích đáng kể có thể vượt xa bất lợi của việc không khấu trừ các khoản đóng góp.
Lợi ích 529 liên quan khác
Quản lý tài khoản 529 tương đối dễ dàng. Bạn đặt tiền vào kế hoạch và chính phủ tiểu bang hoặc người quản lý kế hoạch được chỉ định sẽ quản lý khoản đầu tư của bạn cho đến khi bạn chọn phân phối. Chi phí trong một kế hoạch được quản lý tốt là vừa phải, tương đương với kế hoạch nghỉ hưu 401k. Bạn có quyền tự do đáng kể để thay đổi người quản lý kế hoạch và bạn cũng có thể thay đổi hoặc thêm người thụ hưởng chương trình bất cứ lúc nào. Đối với những người có thu nhập cao, các khoản phụ cấp đóng góp hào phóng có nghĩa là trong nhiều trường hợp, ngay cả một nền giáo dục đắt tiền của Ivy League cũng có thể được tài trợ hoàn toàn từ các bản phân phối kế hoạch nếu bạn bắt đầu kế hoạch sớm.
Quy định về thuế và khấu trừ
Các quy tắc của tiểu bang đối với 529 khoản đóng góp và rút tiền không phức tạp, nhưng chúng thay đổi đáng kể theo từng tiểu bang. Một số tiểu bang cho phép bạn đóng góp cho kế hoạch 529 ngay cả khi bạn không phải là chủ sở hữu kế hoạch; những người khác thì không. Mặc dù chính phủ liên bang không cho phép bạn khấu trừ các khoản đóng góp của bạn từ thu nhập, một số tiểu bang thì có. Hầu hết các tiểu bang không cho phép bạn đóng góp cho kế hoạch của tiểu bang khác. Hầu hết các bang đều có giới hạn đóng góp thấp hơn đáng kể so với chính phủ liên bang - bạn có thể đóng góp nhiều hơn, nhưng số tiền vượt quá giới hạn tiểu bang sẽ không được khấu trừ từ thu nhập của bạn trong năm đóng góp. Tốt nhất là kiểm tra các quy tắc khấu trừ và thuế của chính tiểu bang của bạn khi bạn bắt đầu kế hoạch.