Mục lục:
Dịch vụ doanh thu nội bộ yêu cầu bạn báo cáo các khoản lãi và lỗ phát sinh mỗi năm từ việc bán tài sản vốn của bạn. Và mặc dù nó là một phần của thuế thu nhập, IRS sử dụng các mức thuế khác nhau cho một số lợi nhuận vốn ròng được tính trên lợi tức của bạn. Tuy nhiên, bạn luôn có thể giảm thiểu hóa đơn thuế của mình bằng cách bù đắp khoản lãi vốn ngắn hạn của bạn với các khoản lỗ dài hạn.
Quy tắc tài sản vốn
Luật thuế định nghĩa tài sản vốn là tất cả tài sản bạn sở hữu không được sử dụng trong một doanh nghiệp. Các quy tắc phân loại tài sản của bạn là đầu tư hoặc cá nhân và ngắn hạn hoặc dài hạn. Tuy nhiên, tất cả các khoản lãi và lỗ vốn có thể bù trừ cho nhau để giảm trách nhiệm thuế của bạn, bất kể phân loại của từng giao dịch. Các loại tài sản cá nhân phổ biến bao gồm nhà, xe hơi và đồ gia dụng của bạn. Mặt khác, tài sản đầu tư bao gồm các mặt hàng bạn mua hoặc xây dựng với một động lực để kiếm thu nhập hoặc ghi nhận lợi nhuận thông qua sự đánh giá cao về giá trị. Chúng thường bao gồm các khoản đầu tư tài chính bạn nắm giữ, chẳng hạn như cổ phiếu và trái phiếu và bất động sản mà bạn thuê cho người thuê.
Thời gian nắm giữ tài sản
Bạn phải đánh giá thời gian nắm giữ cho từng tài sản bạn bán để phân loại chính xác nó là ngắn hạn hay dài hạn. Phân loại này chỉ liên quan đến khoảng thời gian bạn sở hữu tài sản trước khi bán nó. Mỗi tài sản vốn bạn sở hữu trong hơn một năm sẽ dẫn đến lãi hoặc lỗ dài hạn khi bạn bán nó. Tất cả các giai đoạn nắm giữ khác từ một năm trở xuống sẽ dẫn đến các khoản lãi và lỗ ngắn hạn. Tầm quan trọng của phân loại này là tất cả các khoản lãi ngắn hạn ròng phải chịu cùng mức thuế như thu nhập thông thường khác của bạn như tiền lương và tiền lãi. Tuy nhiên, lợi nhuận dài hạn của bạn được IRS đối xử đặc biệt vì thuế suất thấp hơn đáng kể so với mức thông thường, nhưng vẫn có thể thay đổi tùy theo mức thu nhập của bạn.
Lỗ ngắn hạn
Khi bạn báo cáo các giao dịch tài sản vốn của mình trên tệp đính kèm Bảng D với tiền lãi của bạn, IRS yêu cầu bạn phải tách riêng các giao dịch ngắn hạn và dài hạn của mình để đạt được lãi hoặc lỗ ròng cho mỗi danh mục. Nếu các giao dịch ngắn hạn của bạn dẫn đến thua lỗ tổng thể, bạn có thể sử dụng nó để bù đắp lợi nhuận dài hạn của mình. Tuy nhiên, nếu các giao dịch dài hạn cũng dẫn đến thua lỗ chung, bạn có thể khấu trừ tới 3.000 đô la từ thu nhập thông thường của mình mỗi năm thuế. Các khoản lỗ ngắn hạn của bạn phải chịu các giới hạn khấu trừ tương tự; tuy nhiên, bạn không bao giờ có thể khấu trừ các khoản lỗ ngắn hạn do bán tài sản cá nhân.
Lợi nhuận ngắn hạn
Nếu kết quả của tất cả các giao dịch ngắn hạn là lợi nhuận ròng, bạn có thể sử dụng các khoản lỗ dài hạn mà bạn phải chịu để bù đắp và giảm trách nhiệm thuế. Tuy nhiên, nếu các giao dịch dài hạn của bạn cũng dẫn đến lãi ròng, cách duy nhất để tránh phải trả thuế suất thuế thu nhập thông thường đối với lợi nhuận ngắn hạn là bù đắp cho khoản lỗ vốn còn lại từ các năm trước.