Mục lục:
403 (b) là một kế hoạch niên kim được bảo vệ về thuế, tương tự như một khoản 401 (k), dành cho nhân viên của các tổ chức giáo dục và phi lợi nhuận. Đóng góp cho kế hoạch 403 (b) được lấy trực tiếp từ tiền lương của nhân viên. Nhân viên không bao giờ nhìn thấy tiền, các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la trước thuế và tiền tích lũy được hoãn thuế để nghỉ hưu.
Ưu điểm
Người tiết kiệm nhận được lợi ích của đòn bẩy thuế, nhờ vào việc hoãn thuế đóng góp cho kế hoạch 403 (b). Tổng số tiền được lưu và gộp sẽ lớn hơn nếu số tiền đóng góp bị đánh thuế. Kế hoạch 403 (b) cũng có lợi thế là làm việc tự động. Khi người tiết kiệm đăng ký, các khoản đóng góp sẽ tự động được trả. Cô ấy không cần phải hành động thêm.
Nhược điểm
Các kế hoạch 403 (b) có một số nhược điểm: Quyền truy cập rút tiền bị hạn chế cho đến tuổi 59-1 / 2, ngoại trừ trong một số trường hợp giới hạn nhất định. Rút tiền sớm được đánh giá phạt thuế 10 phần trăm. Ngoài ra, rút tiền được đánh thuế dưới dạng thu nhập, không phải là lãi vốn. Những người đóng góp nhận được những lợi ích của việc hoãn thuế nhưng bị mất quyền điều trị tăng vốn dài hạn có lợi hơn.
Thuế
Đóng góp cho các kế hoạch 403 (b) không bị đánh thuế. Không có trách nhiệm thuế đối với chuyển khoản trong kế hoạch và không có nghĩa vụ thuế thu nhập đối với bất kỳ khoản cổ tức nào được phát hành trong kế hoạch. Đây là một lợi thế so với các tài khoản chịu thuế, tạo ra trách nhiệm thuế lãi vốn mỗi khi bạn bán nắm giữ với lợi nhuận và mỗi khi bạn nhận được cổ tức hoặc trả lãi. Rút tiền được đánh thuế như thu nhập. Bạn phải bắt đầu rút tiền, hoặc phân phối và trả thuế thu nhập cho các phân phối ở tuổi 70. Nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc, IRS sẽ đánh giá mức phạt 50% phân phối tối thiểu theo lịch trình.
Cân nhắc
Các kế hoạch 403 (b) hấp dẫn vì lợi ích bảo vệ sự giàu có của họ. Tài sản trong kế hoạch 403 (b) nhận được một số bảo vệ chống lại khiếu nại của các chủ nợ. Chúng khó gắn hơn một khoản tiền tương đương ngoài tài khoản hưu trí. Tuy nhiên, các lựa chọn đầu tư trong 403 (b) s có thể bị giới hạn. Hầu hết các tùy chọn trong kế hoạch 403 (b) là niên kim. Nói chung, bạn không thể đầu tư vào cổ phiếu hoặc trái phiếu riêng lẻ với 403 (b). Nếu kế hoạch 403 (b) của bạn không cung cấp quỹ tương hỗ làm tùy chọn đầu tư, bạn có thể muốn sử dụng IRA hoặc Roth IRA cho một phần của danh mục tiết kiệm hưu trí của mình.
Vấn đề đa dạng hóa thuế
Nếu bạn sẽ nhận được tiền trợ cấp cũng như số tiền 403 (b) của mình, bạn có thể muốn xem xét đa dạng hóa dòng thu nhập hưu trí của mình giữa các tài khoản chịu thuế và không chịu thuế.Nếu bạn có toàn bộ thu nhập hưu trí của mình đến từ các nguồn chịu thuế như IRA truyền thống, niên kim, kế hoạch 403 (b) và lương hưu truyền thống, bạn có thể vô tình đẩy mình vào một khung thuế cao hơn và khiến một phần thu nhập an sinh xã hội của bạn phải chịu thuế. Để chống lại điều này, hãy cân nhắc chuyển một phần tài sản hưu trí của bạn thành tài sản không phải chịu thuế, chẳng hạn như Roth IRAs, một chiếc Roth 403 (b) nếu được chủ nhân của bạn cho phép hoặc bảo hiểm nhân thọ vĩnh viễn.