Mục lục:
Tài khoản Hưu trí Cá nhân cho phép bạn tiết kiệm cho nghỉ hưu trên cơ sở hoãn thuế. IRS áp dụng hình phạt nếu bạn rút tiền ra khỏi IRA trước tuổi nghỉ hưu hợp lý để khuyến khích bạn tăng số tiền tiết kiệm của mình trong thời gian dài. Tuy nhiên, cuối cùng, IRS yêu cầu bạn ngừng đóng góp cho IRA của bạn và thực sự bắt đầu rút tiền tiết kiệm của bạn.
Giới hạn tuổi đóng góp
Bạn không thể đóng góp cho IRA khi bạn đạt đến 70 1/2 tuổi. Quy tắc IRS cụ thể là bạn không thể đóng góp cho năm mà bạn quay 70 1/2, cũng như cho bất kỳ năm tiếp theo nào. Ví dụ: nếu bạn tròn 70 tuổi vào ngày 30 tháng 6, bạn hoàn toàn không thể đóng góp IRA cho cả năm đó, vì bạn sẽ tròn 70 1/2 vào ngày 30 tháng 12.
Hình phạt cho những đóng góp liên tục
Nếu bạn đóng góp trong hoặc sau năm bạn chuyển 70 1/2, IRS sẽ phân loại đóng góp của bạn là đóng góp vượt mức. Bạn có thời hạn đến ngày hoàn thuế, bao gồm cả các phần mở rộng, để xóa phần đóng góp vượt quá khỏi tài khoản của bạn để tránh bị phạt. Nếu bạn để lại phần đóng góp dư thừa của mình trong tài khoản, bạn phải trả 6 phần trăm số tiền đóng góp vượt quá cho mỗi năm mà phần còn lại trong tài khoản.
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Ngoài các hạn chế về đóng góp sau 70 1/2 tuổi, IRS cũng áp dụng quy tắc phân phối tối thiểu. Bạn phải lấy ra một tỷ lệ nhất định IRA của bạn mỗi năm sau khi bạn quay 70 1/2. Số tiền thay đổi hàng năm và dựa trên sự kết hợp giữa giá trị tài khoản và tuổi của bạn, từ đó IRS có được tuổi thọ của bạn. Hình phạt cho việc bỏ bê phân phối của bạn là 50 phần trăm.
IR IRA
Roth IRA là một ngoại lệ đối với nhiều quy tắc áp dụng cho các loại IRA khác. Bạn có thể tiếp tục đóng góp cho một IR IR vô thời hạn, bất kể tuổi tác của bạn. Ngoài ra, bạn không bao giờ phải rút tiền ra khỏi IR IR của mình. Một phần lý do cho sự khác biệt này là do bạn tài trợ cho một IR IR bằng tiền sau thuế, vì vậy các bản phân phối của bạn được miễn thuế. Nếu IRS yêu cầu phân phối từ một IR IR, nó sẽ không tạo thêm bất kỳ thu nhập chịu thuế nào như với các phân phối từ các IRA khác.