Mục lục:
Một niên kim được bảo vệ bởi thuế, hoặc tài khoản TSA, là một loại kế hoạch tiết kiệm hưu trí hoãn thuế có sẵn cho những người làm việc cho các trường học, các tổ chức được miễn thuế. Nó cũng có sẵn cho một số thành viên của giáo sĩ. Thuật ngữ "niên kim được che chở thuế" là một cái gì đó của một di tích, vì những người có tài khoản như vậy có thể đặt tiền của họ vào các quỹ tương hỗ ngoài các niên kim. Chúng thường được gọi là kế hoạch 403 (b), sau phần Mã doanh thu nội bộ áp dụng cho chúng.
Cách thức hoạt động của tài khoản
Một kế hoạch 403 (b) hoạt động giống như các kế hoạch 401 (k) được cung cấp bởi các nhà tuyển dụng tư nhân. Công nhân đóng góp một phần tiền lương của họ vào tài khoản tiết kiệm hưu trí và chủ nhân của họ cũng thường đóng góp - thông thường bằng cách kết hợp các khoản đóng góp của nhân viên lên đến một số tiền nhất định. Tiền trong tài khoản được đầu tư và người lao động có thể rút tiền sau này trong cuộc sống. Làm cho các kế hoạch 403 (b) đặc biệt hấp dẫn là cách xử lý thuế đặc biệt áp dụng: Tất cả các khoản thuế được hoãn lại cho đến khi tiền được rút từ tài khoản.
Lợi thế thuế
Đóng góp cho tài khoản 403 (b) được thực hiện bằng đô la trước thuế, có nghĩa là người lao động không phải trả thuế thu nhập đối với số tiền họ đưa vào. Lợi nhuận đầu tư cũng không được áp dụng miễn là số tiền đó vẫn còn trong tài khoản. Công nhân có thể bắt đầu rút tiền từ kế hoạch - được gọi là "nhận phân phối" - ở tuổi 59-1 / 2 hoặc nếu họ bị vô hiệu hóa. Phân phối bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Nói tóm lại, việc đưa tiền vào 403 (b) cho phép người lao động trì hoãn việc trả thuế cho nó trong nhiều năm, thậm chí nhiều thập kỷ.
Mối quan hệ "Annuity"
Luật cho phép các kế hoạch 403 (b) được viết vào năm 1958. Ban đầu, các khoản đầu tư duy nhất được phép trong các kế hoạch đó là niên kim, thường được bán bởi các công ty bảo hiểm. Đó là cách các tài khoản này được gọi là niên kim được bảo thuế. Trong một niên kim được bảo thuế cổ điển, mọi người đóng góp tiền miễn thuế trong những năm làm việc của họ, và tiền đó được đầu tư thay mặt họ. Khi nghỉ hưu, họ nhận được các khoản thanh toán thường xuyên và các khoản thanh toán đó bị đánh thuế. Luật đã được sửa đổi vào năm 1974 để cho phép mọi người đặt 403 (b) tiền vào các quỹ tương hỗ cũng như niên kim, nhưng tên TSA đã bị mắc kẹt.
Các cân nhắc 403 (b) khác
Chủ sở hữu tài khoản 403 (b) có thể rút tiền trước khi đến tuổi 59-1 / 2, nhưng chỉ bằng cách trả thuế thu nhập cho tài khoản đó và phạt 10% số tiền rút. Mã số thuế cho phép, nhưng không yêu cầu, người sử dụng lao động miễn hình phạt (nhưng không phải thuế thu nhập) cho "phân phối khó khăn", khi nhân viên cần tiền cho hóa đơn y tế, thanh toán tiền nhà, chi phí học phí hoặc một số trường hợp khác của "nhu cầu tài chính ngay lập tức và nặng nề." Nhà tuyển dụng cũng có thể chọn - nhưng một lần nữa, không bắt buộc - để cho phép người tham gia vay tiền từ tài khoản 403 (b) của họ.