Chứng chỉ tiền gửi bị đánh thuế như thế nào?

Chứng chỉ tiền gửi (CD) là một tài khoản tiền gửi đầu tư được sử dụng rộng rãi như một sản phẩm tiết kiệm và hưu trí. Sản phẩm đầu tư này có thể có thời hạn từ không dưới một tuần cho đến 20 năm trở lên. CD được coi là một trong những sản phẩm đầu tư an toàn hơn, vì đầu tư nguyên tắc không thể bị mất do biến động của thị trường. Các doanh nghiệp đại diện cho lợi nhuận vì đầu tư chính tích lũy lãi suất theo tỷ lệ cố định hoặc thay đổi trong suốt thời hạn của khoản đầu tư.

Định nghĩa chứng chỉ tiền gửi

Khi thuế đến hạn trên đĩa CD

Cũng như nhiều sản phẩm đầu tư, nguyên tắc của CD không phải chịu thuế. Tuy nhiên, tiền lãi kiếm được từ chứng chỉ tiền gửi phải chịu thuế ở cấp liên bang. Tiền lãi không phải chịu thuế trong khi nó đang tích lũy, chỉ khi nó kiếm được. Ví dụ, một đĩa CD 1.000 đô la ở mức cố định với lãi suất kỳ hạn năm năm trên cơ sở nửa năm sẽ phải chịu thuế mỗi sáu tháng cho đến khi đáo hạn. Trong khi tiền lãi được tích lũy trong mỗi giai đoạn sáu tháng, thuế không phải trả. Tuy nhiên, một khi mỗi giai đoạn tích lũy sáu tháng kết thúc, các khoản thuế phải trả, vì tiền lãi được kiếm cứ sau sáu tháng theo thỏa thuận đầu tư của CD.

Tiền lãi kiếm được so với tiền lãi

Có một sự khác biệt giữa tiền lãi kiếm được và tiền lãi nhận được hoặc trả. Tiền lãi kiếm được là số tiền lãi đã tích lũy trong một khoảng thời gian đã đặt. Vào cuối thời gian tích lũy, tiền lãi có sẵn để giải ngân hoặc thanh toán. Tiền lãi nhận được hoặc đã trả xảy ra khi tiền lãi kiếm được được giải ngân hoặc trả cho chủ tài khoản. Điều này có nghĩa là ngay cả khi một người quyết định chuyển tiền lãi theo nguyên tắc (gộp nó) thay vì nhận thanh toán, thì tiền lãi này vẫn phải chịu thuế, bởi vì nó đã kiếm được.

Thuế cho các loại đĩa CD khác nhau

Không phải tất cả các đĩa CD đều bị đánh thuế như nhau. Các đĩa CD có lãi suất trả chậm sẽ bị phạt thuế nếu rút sớm. CD giảm giá là một loại CD trả chậm; với một đĩa CD giảm giá, nếu tiền lãi được rút sớm, các khoản thuế tiêu chuẩn sẽ đến hạn và một khoản thuế phạt cho việc rút tiền sớm được áp dụng. Thuế phạt này thường là 10 phần trăm của số tiền được rút.

CD giảm giá

CD giảm giá là chứng chỉ tiền gửi được mua với số tiền thấp hơn mệnh giá hoặc nguyên tắc của chứng chỉ. Thông thường, tiền lãi kiếm được từ các đĩa CD này bằng với số tiền chiết khấu của khoản tiền gửi. Điều này có nghĩa là nếu một đĩa CD có mệnh giá 5.000 đô la nhưng được mua với giá 4.500 đô la, tiền lãi kiếm được trong suốt vòng đời của CD sẽ là 500 đô la, là số tiền chiết khấu của CD. 500 đô la phải chịu thuế một lần kiếm được, như với bất kỳ CD nào khác.

CD Rollovers

CD được gia hạn hoặc cuộn lại thành CD mới được coi là được đổi. Điều này có nghĩa là tiền lãi vẫn còn nợ trên CD gốc, vì để gia hạn hoặc cuộn CD thành đĩa mới, CD gốc trước tiên phải trưởng thành. Khi đáo hạn, tiền lãi được coi là kiếm được, mặc dù chưa bao giờ nhận được nhưng được chuyển sang CD mới.

Thu nhập kiếm được

Hãy nhớ rằng trong khi chứng chỉ tiền gửi được mua bằng tiền riêng của người tiêu dùng, CD sẽ kiếm được thu nhập của người mua. Theo như IRS có liên quan, tất cả thu nhập kiếm được đều phải chịu thuế. Vì tiền lãi kiếm được từ CD được coi là thu nhập, nên nó phải chịu thuế.