Mục lục:
- Trái phiếu trung thực là gì?
- Là một trái phiếu trung thực cần thiết cho một kế hoạch 401k?
- Ai được yêu cầu để được ngoại quan?
- Số tiền liên kết cần thiết là gì?
Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí của nhân viên (ERISA) năm 1974 là một cấu trúc pháp lý phức tạp cung cấp một khung pháp lý cho các kế hoạch lợi ích của nhân viên. Các điều khoản của ERISA được chia theo loại kế hoạch: trợ cấp hưu trí hoặc trợ cấp phúc lợi. Trái phiếu trung thực là một yêu cầu cho các kế hoạch lợi ích hưu trí, chẳng hạn như kế hoạch 401k.
Trái phiếu trung thực là gì?
Trái phiếu trung thực là một hình thức bảo hiểm đảm bảo cho các chủ hợp đồng trong trường hợp chương trình bị lỗ do gian lận hoặc không trung thực đối với các cá nhân xử lý quỹ hoặc tài sản của chương trình. Sự gian lận hoặc không trung thực có thể là một hành động trực tiếp hoặc gián tiếp đối với một phần của cá nhân được bảo hiểm. Bên được bảo hiểm sẽ là chủ sở hữu chính sách trong trường hợp này và trái phiếu chính thức được thanh toán thông qua tài sản kế hoạch.
Là một trái phiếu trung thực cần thiết cho một kế hoạch 401k?
Theo Mục 412 của ERISA, mọi ủy thác của chương trình phúc lợi nhân viên xử lý bất kỳ tài sản nào của chương trình đó đều phải được ngoại quan. Vì kế hoạch 401k là chương trình trợ cấp hưu trí được bảo hiểm bởi ERISA, nên cần phải có trái phiếu chính thức. Nó thực sự là bất hợp pháp để xử lý tài sản kế hoạch mà không được liên kết.
Ai được yêu cầu để được ngoại quan?
Bất kỳ người nào, kể cả ủy ban của kế hoạch, người xử lý các quỹ hoặc tài sản khác của kế hoạch 401k phải được liên kết theo quy định này của ERISA. Tuy nhiên, có những ngoại lệ cho quy tắc. Nếu ủy thác là một công ty được ủy quyền theo luật tiểu bang để thực hiện quyền hạn ủy thác hoặc thực hiện kinh doanh bảo hiểm, chịu sự giám sát của cơ quan liên bang hoặc tiểu bang, và có tổng vốn và thặng dư vượt quá số tiền tối thiểu theo luật định - đó là hiện có ít nhất 1.000.000 đô la - nó có thể xử lý các quỹ kế hoạch mà không bị ràng buộc.
Số tiền liên kết cần thiết là gì?
Yêu cầu trái phiếu trung thực tối thiểu là không ít hơn 10 phần trăm số tiền của kế hoạch đang được xử lý, và nói chung không quá 500.000 đô la. Nếu một kế hoạch đầu tư vào chứng khoán sử dụng lao động, trái phiếu tối đa cần có là 1.000.000 đô la cho mỗi cá nhân xử lý các quỹ hoặc tài sản của kế hoạch.