Mục lục:
- Giới hạn đóng góp IRA hàng năm
- Yêu cầu bồi thường chịu thuế
- Đóng góp IRA phối ngẫu
- Giới hạn thu nhập của Roth IRA
Tài khoản hưu trí cá nhân khuyến khích tiết kiệm hưu trí với lợi ích hưu trí. Với IRA truyền thống, các khoản đóng góp được khấu trừ thuế và tiền sẽ được miễn thuế cho đến khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu. Với Roth IRAs, các khoản đóng góp sẽ không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn, nhưng tiền sẽ được miễn thuế trong tài khoản và các bản phân phối đủ điều kiện được miễn thuế. Các giới hạn đóng góp được áp dụng trên cả đóng góp IRA truyền thống và IRA truyền thống, vì vậy mỗi đô la bạn đóng góp cho IRA truyền thống của bạn sẽ giảm số tiền bạn có thể đặt vào Roth IRA của mình.
Giới hạn đóng góp IRA hàng năm
Giới hạn đóng góp hàng năm cho IRA thay đổi theo từng năm với lạm phát. Kể từ năm 2018, bạn được phép đóng góp tối đa 5.500 đô la cho IRA. Nếu bạn từ 50 tuổi trở lên, bạn có thể đóng góp thêm "bắt kịp" $ 1.000 mỗi năm, với tổng số tiền là 6.500 đô la.
Yêu cầu bồi thường chịu thuế
Để đủ điều kiện đóng góp cho IRA, bạn phải có khoản bồi thường chịu thuế. IRS định nghĩa bồi thường chịu thuế là tiền bạn kiếm được khi làm việc, bao gồm tiền lương, tiền lương, hoa hồng, thu nhập tự làm và tiền cấp dưỡng hoặc bảo trì riêng. Nó không bao gồm thu nhập đầu tư, tiền lãi, lương hưu hoặc trợ cấp An sinh xã hội. Nếu khoản bồi thường chịu thuế của bạn trong năm thấp hơn giới hạn đóng góp tiêu chuẩn, các khoản đóng góp IRA của bạn trong năm không thể vượt quá khoản bồi thường chịu thuế của bạn. Ví dụ: nếu bạn chỉ có 3.000 đô la tiền bồi thường chịu thuế, bạn sẽ bị giới hạn trong việc đưa 3.000 đô la vào IRA của mình trong năm.
Đóng góp IRA phối ngẫu
Nếu bạn đã kết hôn và khai thuế chung, bạn có thể tính khoản bồi thường chịu thuế của người phối ngẫu của bạn, giảm bởi đóng góp IRA của người phối ngẫu của bạn, khi tính giới hạn đóng góp IRA của bạn. Ví dụ, giả sử bạn là cha mẹ ở nhà không có tiền bồi thường chịu thuế và vợ / chồng bạn làm việc. Nếu khoản bồi thường của vợ / chồng bạn là 60.000 đô la và vợ / chồng của bạn đóng góp 5.000 đô la cho IRA, thì bạn sẽ phải trả 55.000 đô la tiền bồi thường chịu thuế mà bạn có thể sử dụng để đủ điều kiện đóng góp cho IRA miễn là bạn nộp đơn khai thuế chung.
Giới hạn thu nhập của Roth IRA
Nếu thu nhập của bạn quá cao, bạn không đủ điều kiện để đóng góp cho Roth IRA. Giới hạn thu nhập khác nhau tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn. Ví dụ: vào năm 2018, nếu bạn kết hôn khai thuế chung, giới hạn đóng góp của Roth IRA của bạn bắt đầu giảm khi thu nhập gộp được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn vượt quá 189.000 đô la và đạt 0 đô la khi MAGI của bạn đạt 199.000 đô la. Đối với những người quay phim đơn lẻ, giới hạn đóng góp của bạn bắt đầu giảm xuống ở mức 120.000 đô la và biến mất hoàn toàn ở mức 135.000 đô la. Nếu bạn kết hôn nộp riêng, bạn không thể đóng góp đầy đủ và giới hạn đóng góp của bạn đạt 0 đô la vì MAGI của bạn vượt quá 10.000 đô la. Những giới hạn thu nhập được điều chỉnh mỗi năm cho lạm phát.