Mục lục:
Thuế ở Hoa Kỳ là sự pha trộn của các loại thuế lũy tiến, thoái lui và tỷ lệ được đánh thuế bởi chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương. Các thực thể này áp đặt chung thuế thu nhập cá nhân và doanh nghiệp, An sinh xã hội và các loại thuế phúc lợi xã hội khác, thuế bán hàng, thuế thừa kế, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bất động sản và thuế tài sản cá nhân, trong số những người khác.
Thuế lũy tiến
Một hệ thống thuế lũy tiến có nghĩa là tỷ lệ thu nhập được trả trong thuế tăng khi thu nhập của người nộp thuế tăng. Nói tóm lại, một hệ thống thuế lũy tiến làm thay đổi gánh nặng thuế đối với người giàu. Thuế thu nhập liên bang là một ví dụ về thuế lũy tiến, trong đó thuế suất tăng khi thu nhập chịu thuế tăng. Hoa Kỳ và hầu hết các tiểu bang đánh thuế thu nhập đối với tiền lương, tiền lương, thu nhập tự làm và lợi nhuận kinh doanh, cũng như thu nhập "chưa kiếm được" từ các nguồn khác. Hệ thống thuế thu nhập cho phép các cá nhân và doanh nghiệp sử dụng nhiều loại trừ và khấu trừ để giảm thu nhập chịu thuế.
Thuế áp lực
Một hệ thống thuế thoái lui có nghĩa là những người thu nhập thấp phải trả một tỷ lệ thu nhập lớn hơn trong thuế so với những người giàu có. Về cơ bản, một hệ thống thuế thoái lui làm thay đổi gánh nặng thuế đối với người nộp thuế thu nhập thấp hơn. Thuế doanh thu là thoái lui, bởi vì các gia đình có thu nhập thấp có xu hướng dành phần lớn thu nhập của họ cho hàng hóa chịu thuế hơn so với các gia đình giàu có. Thuế bất động sản cũng có xu hướng thoái lui vì chúng dựa trên giá trị thẩm định của tài sản thay vì khả năng thanh toán của người nộp thuế, và vì người nộp thuế thu nhập thấp có xu hướng có nhiều tài sản của họ trong bất động sản chịu thuế hơn người nộp thuế giàu có.
Thuế theo tỷ lệ
Hệ thống thuế theo tỷ lệ, còn được gọi là hệ thống thuế phẳng, áp dụng mức thuế tương tự cho tất cả người nộp thuế. Ví dụ bao gồm thuế thu nhập phẳng, thuế tổng biên lai, thuế nghề nghiệp, thuế nhập học giải trí và thuế bình quân đầu người. Về lý thuyết, hệ thống này sẽ chiếm một tỷ lệ bằng nhau trong thu nhập của mọi người vì mọi người đều trả cùng một tỷ lệ. Tuy nhiên, trên thực tế, hệ thống tỷ lệ không chuyển thành sự hy sinh như nhau. Đó là bởi vì giá trị biên của bạn đối với mỗi đô la sẽ lớn hơn khi bạn có tổng số đô la ít hơn. Một người nộp thuế trả 1.000 đô la trong số tiền thuế 10.000 đô la của anh ấy đang hy sinh nhiều hơn so với người trả 10.000 đô la trong số 100.000 đô la của anh ấy, mặc dù cả hai đều phải trả thuế 10%.
Nhiều danh mục
Một số loại thuế rơi vào các loại khác nhau cùng một lúc, tùy thuộc vào cách chúng ảnh hưởng đến người nộp thuế. Ví dụ, thuế An sinh xã hội liên bang có thể được phân loại là thuế theo tỷ lệ vì tất cả người nộp thuế phải trả cùng một mức. Nhưng nó cũng có thể được coi là hồi quy vì trách nhiệm pháp lý dừng lại khi người nộp thuế đạt 106.800 đô la thu nhập. Bất kỳ thu nhập nào trên mức đó không bị đánh thuế. Một người nộp thuế kiếm được 100.000 đô la sẽ thấy tất cả thu nhập của mình bị đánh thuế, trong khi một người nộp thuế kiếm được 200.000 đô la sẽ bị đánh thuế chỉ bằng hơn một nửa thu nhập của anh ta.