Mục lục:
Chuyển đồng phục vào tài khoản vị thành niên, hoặc Tài khoản UTMA, là một cách để mở một tài khoản đầu tư cho một đứa trẻ. Vì trẻ vị thành niên không thể sở hữu hợp pháp tài sản, UTMA giữ tài sản trên cơ sở tạm giữ cho trẻ em đến tuổi 18. Sử dụng tiền không đúng cách có thể gây ra nhiều hình phạt khác nhau, một số khá nghiêm trọng. Chuyển đồng nhất sang tài khoản vị thành niên mang những lợi thế về thuế nhất định, nhưng cấu trúc của chúng cũng có thể bị hạn chế.
UTMA hoạt động như thế nào
Tiền được đặt vào UTMA tích lũy ngay lập tức vì lợi ích của một đứa trẻ. Trong khi một người giám sát được đặt phụ trách tài khoản, tiền kỹ thuật chỉ thuộc về đứa trẻ. Quà tặng vào tài khoản là không thể thu hồi và không thể lấy lại. Tiền trong tài khoản chỉ có thể được sử dụng cho lợi ích của trẻ em, chẳng hạn như chi phí học tập hoặc các mục đích giáo dục khác. Khi trẻ vị thành niên bước sang tuổi 18, anh ta có quyền kiểm soát pháp lý đối với các tài sản, sau đó có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào.
Không có giới hạn nào về việc ai có thể đóng góp cho UTMA, cũng như không có giới hạn đóng góp nào. Tuy nhiên, các nhà tài trợ có thể phải chịu thuế quà tặng nếu họ đóng góp nhiều hơn số tiền loại trừ thuế quà tặng hàng năm, là 14.000 đô la vào năm 2015. Bất kỳ ai cũng có thể là người giám sát của UTMA, mặc dù thường là phụ huynh được chọn. Mặc dù người giám sát không thể sử dụng tài sản trong tài khoản, cô ấy có thể tự do lựa chọn các khoản đầu tư trong tài khoản.
Thuế
Thu nhập được tạo trong UTMA bị đánh thuế bằng cách sử dụng cấu trúc theo cấp bậc. 1.000 đô la đầu tiên được tạo ra trong UTMA là miễn thuế, trong khi 1.000 đô la tiếp theo bị đánh thuế theo tỷ lệ của trẻ em. Các khoản tiền trên 2.000 đô la bị đánh thuế theo tỷ lệ của cha mẹ. Cấu trúc thuế này là để ngăn phụ huynh chuyển tài sản vào UTMA chỉ để hưởng lợi từ mức thuế thấp hơn của trẻ em.
Hạn chế
Khi bạn đã thiết lập UTMA cho người thụ hưởng, bạn không thể thay đổi người sẽ nhận được tiền. Sau khi người thụ hưởng bước sang tuổi 18, anh ta có thể sử dụng tiền cho bất cứ thứ gì anh ta thích, ngay cả khi bạn có ý định sử dụng tiền một cách nghiêm ngặt cho mục đích giáo dục. Trên đường đi, thu nhập trong tài khoản phải chịu thuế hàng năm. Có lẽ quan trọng nhất, tài sản trong UTMA được coi là thuộc về đứa trẻ trong các ứng dụng hỗ trợ tài chính, có thể ảnh hưởng đến việc đủ điều kiện nhận hỗ trợ.
Nếu bạn thay đổi ý định và muốn rút tiền ra khỏi UTMA cho mục đích riêng của mình, bạn có thể chạy luật pháp. Dọn dẹp một tài khoản để tránh các vấn đề hỗ trợ tài chính có thể kích hoạt các cáo buộc hình sự liên bang, vì đó được coi là gian lận. Sử dụng tài khoản làm nơi trú ẩn thuế cho các khoản đầu tư của riêng bạn cũng có thể gây ra vấn đề với IRS.