Mục lục:
Nếu bạn sở hữu Tài khoản Hưu trí Cá nhân hoặc IRA, bạn được hưởng khoản tiết kiệm được ưu đãi về thuế dành cho nghỉ hưu. Khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2, Dịch vụ doanh thu nội bộ yêu cầu bạn bắt đầu thực hiện phân phối chịu thuế từ IRA của mình. Việc tính toán số tiền bạn phải rút sẽ tính đến cả giá trị tài khoản và tuổi thọ của bạn.
Tuổi thọ
Khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2, bạn phải thực hiện phân phối IRA ít nhất hàng năm dựa trên tuổi thọ của bạn. IRS tính toán tuổi thọ của bạn cho các mục đích phân phối IRA trong Phụ lục C của Ấn phẩm IRS 590. Ba bảng trong Phụ lục C là tuổi thọ duy nhất, tuổi thọ chung và tuổi thọ cuối cùng và bảng tuổi thọ thống nhất. Nếu người phối ngẫu của bạn là người thụ hưởng của bạn và trẻ hơn bạn 10 tuổi, điều đó ảnh hưởng đến tính toán tuổi thọ của bạn.
Giá trị tài khoản
Khi giá trị tài khoản của bạn tăng lên, phân phối tối thiểu bắt buộc của bạn cũng vậy. IRA sử dụng giá trị tài khoản của bạn kể từ ngày 31 tháng 12 của năm trước khi phân phối của bạn làm giá trị bắt đầu cho việc tính toán phân phối.
Phép tính
Lấy giá trị tài khoản của bạn vào cuối năm trước. Tất cả các tổ chức dịch vụ tài chính được yêu cầu báo cáo giá trị này cho IRS vào cuối năm bằng Mẫu IRS 5498. Tính tuổi thọ của bạn bằng cách sử dụng bảng thích hợp trong Ấn phẩm IRS 590 Phụ lục C. Ví dụ: nếu bạn chưa kết hôn hoặc nếu vợ / chồng của bạn người thụ hưởng của bạn và trẻ hơn bạn dưới 10 tuổi, hãy sử dụng Bảng III. Chia giá trị tài khoản cuối năm của bạn cho tuổi thọ của bạn để đến phân phối tối thiểu cần thiết của bạn. Ví dụ: nếu giá trị tài khoản cuối năm của bạn là 110.000 đô la và bạn đã 76 tuổi và chưa lập gia đình, bạn sẽ chia 100.000 đô la cho tuổi thọ do IRS cung cấp là 22 năm. Phân phối tối thiểu cần thiết của bạn sẽ là 5.000 đô la.
Rút tiền tự nguyện
Mặc dù bạn được yêu cầu sử dụng các bảng IRS để tính toán phân phối tối thiểu cần thiết của mình, nhưng nếu bạn thực hiện rút tiền tự nguyện, bạn có thể lấy ít hoặc nhiều IRA như bạn muốn. Tất cả các bản phân phối IRA, ngay cả những bản được yêu cầu, đều phải chịu thuế ở mức thuế thu nhập thông thường và nếu bạn thực hiện phân phối trước tuổi 59 1/2, bạn cũng nợ tiền phạt rút tiền sớm 10%.