Mục lục:
Dịch vụ doanh thu nội bộ tạo ra sự khác biệt quan trọng giữa thu nhập kiếm được và các khoản vay. Nếu bạn làm việc tại một công việc hoặc được trả hoa hồng bán hàng hoặc bất kỳ khoản phí nào khác cho các dịch vụ của bạn, thì bạn kiếm được thu nhập, chịu thuế. Nếu bạn sử dụng tiền từ khoản vay để mua nhà, xe hơi hoặc tài sản khác, số tiền đó không được coi là thu nhập và không phải chịu thuế. Có những tính năng quan trọng của các khoản vay mà bạn cần lưu ý khi nộp tờ khai thuế liên bang.
Xử lý thuế cho vay
Bạn không phải báo cáo các khoản vay trên tờ khai thuế của mình, bạn cũng không phải trả thuế thu nhập cho các khoản vay. Vì bạn bị ràng buộc bởi một thỏa thuận bằng văn bản để trả nợ, IRS không coi tiền là thu nhập, kiếm được hoặc không được học. Tiền mà bạn kiếm được bằng cách sử dụng khoản vay, chẳng hạn như tiền thuê của người thuê trong một tài sản mà bạn tài trợ bằng khoản vay, là thu nhập chịu thuế.
Cho vay cá nhân
IRS không coi khoản vay cá nhân là thu nhập, nhưng cơ quan có thể phân loại khoản vay đó như một món quà. Ví dụ, nếu bạn nhận được khoản vay từ cha mẹ so với tài sản thừa kế của mình, phụ huynh có thể phải nộp thuế quà tặng trừ khi bạn có thể chứng minh rằng khoản vay phải được hoàn trả. Bạn làm điều này bằng cách đặt ra các điều khoản hoàn trả dưới dạng văn bản và đảm bảo giao dịch được dán nhãn là một khoản vay trên công cụ chuyển tiền - ví dụ như một séc được chứng nhận. Các tài liệu bất động sản cũng nên ghi lại các khoản vay, cũng như các điều khoản trả nợ.
Các khoản khấu trừ lãi vay
Luật thuế cho phép bạn khấu trừ một số hình thức lãi suất mà bạn phải trả cho các khoản vay. Chẳng hạn, tiền lãi thế chấp được khấu trừ hoàn toàn: Bạn trừ nó khỏi tổng thu nhập trước khi tính thu nhập chịu thuế của bạn. Lãi suất cho vay đầu tư, lãi vay sinh viên và lãi vay vốn chủ sở hữu được khấu trừ thuế trong một số trường hợp; lãi suất nợ tiêu dùng - chẳng hạn như được tính trên thẻ tín dụng - thì không. Bạn phải cung cấp tài liệu về tiền lãi phải trả, phải được cung cấp bởi ngân hàng hoặc tổ chức cho vay đã gia hạn khoản vay hoặc hiện đang phục vụ khoản vay.
Cho vay kinh doanh
Nếu chủ lao động của bạn cho bạn vay tiền, việc xử lý thuế phụ thuộc vào các điều khoản hoàn trả. Nếu bạn phải trả tiền vô điều kiện và cá nhân, thì đó là một khoản vay. Nếu tiền lương và tiền thưởng của bạn được tăng lên hoặc được đặt để phù hợp với số tiền cho vay và dựa trên số tiền còn lại của bạn trong công việc, thì IRS xem xét khoản bồi thường cho vay và thuế thu nhập sẽ đến hạn. IRS cũng coi bất kỳ khoản tạm ứng nào so với thu nhập trong tương lai là tiền bồi thường và hoàn toàn chịu thuế, thay vì cho vay.