Sự khác biệt của IRS giữa 501c4 và 501c3

501 (c) (3) và 501 (c) (4) là các nhóm tổ chức phi lợi nhuận được hưởng tình trạng miễn thuế. Nói cách khác, họ không bị đánh thuế vào các khoản đóng góp. Quà tặng của bạn cho các tổ chức 501 (c) (3) - được Dịch vụ Doanh thu Nội bộ coi là tổ chức từ thiện - không chỉ được miễn thuế thu nhập liên bang, họ còn được khấu trừ thuế cho bạn. Bạn sẽ không được giảm thuế khi trao cho 501 (c) (4), là "tổ chức phúc lợi xã hội" hoặc "hiệp hội nhân viên địa phương".

Thúc đẩy từ thiện

Dịch vụ doanh thu nội bộ định nghĩa các tổ chức từ thiện là các tổ chức tồn tại cho các mục đích kiểm tra an toàn tôn giáo, giáo dục, từ thiện, khoa học, văn học hoặc công cộng. Việc thúc đẩy các môn thể thao quốc gia hoặc quốc tế và phòng chống lạm dụng động vật hoặc trẻ em cũng được tính là từ thiện. Dịch vụ doanh thu nội bộ liệt kê như các ví dụ về các tổ chức từ thiện:

• Nhà thờ

• Chương chữ thập đỏ

• Tổ chức phụ huynh-giáo viên

• Bệnh viện từ thiện

• Hội cựu sinh viên

• Tổ chức nhân quyền

• Các nhóm giảm nghèo

Thúc đẩy phúc lợi xã hội

IRS coi các tổ chức phúc lợi xã hội là những tổ chức thúc đẩy "phúc lợi chung" và "lợi ích chung". Các nhóm và hiệp hội phù hợp với dự luật này bao gồm những nhóm:

• Cung cấp dịch vụ phục hồi việc làm và vị trí

• Xuất bản báo cộng đồng miễn phí

• Khuyến khích phát triển kinh tế và giảm thất nghiệp thông qua các khoản vay cho doanh nghiệp

• Nhà tài trợ các giải đấu thể thao cộng đồng

• Tham gia vào phát triển nhà ở và cộng đồng

• Thực hiện các hoạt động phòng chống tội phạm và an toàn công cộng

Tổ chức của bạn sẽ không nhất thiết mất quyền miễn thuế khi có thành viên, nhưng tổ chức của nó lợi ích phải vượt xa các thành viên. Ví dụ: một tổ chức chỉ đại diện cho những người thuê nhà trong khu phức hợp cho thuê không quảng bá "phúc lợi chung" hay "lợi ích chung". Tương tự, IRS sẽ không công nhận là tổ chức phúc lợi xã hội, những tổ chức cung cấp giải trí hoặc giải trí chủ yếu cho các thành viên.

Tham gia chính trị

Chiến dịch

Một tổ chức từ thiện phải tránh xa các chiến dịch chính trị, trong khi một tổ chức phúc lợi xã hội có thể tham gia nếu chiến dịch không phải là chức năng chính. IRS coi là ví dụ về việc tham gia hoặc can thiệp vào chiến dịch:

• Xuất bản hoặc phát tài liệu ủng hộ hoặc phản đối các ứng cử viên

• Ứng cử viên ủng hộ hoặc phản đối

• Tiến hành các cuộc thăm dò phi khoa học được thiết kế để tạo ra sự xuất hiện của hỗ trợ cho một ứng cử viên chia sẻ vị trí của tổ chức

• Lưu trữ xuất hiện bởi chỉ những ứng cử viên ủng hộ vị trí của tổ chức

• Hướng dẫn cử tri đảng phái

Vấn đề vận động hành lang và vận động

Theo IRS, một tổ chức thúc đẩy phúc lợi xã hội bằng cách cố gắng để luật được thông qua có liên quan đến các chương trình của nó. Do đó, vận động hành lang và vận động vấn đề sẽ không được miễn thuế cho một tổ chức phúc lợi xã hội - ngay cả khi các hoạt động là một mục đích chính. Một tổ chức từ thiện, tuy nhiên, không có được sự xa xỉ đó. Nỗ lực ảnh hưởng đến pháp luật, cho dù thông qua dư luận hoặc tiếp xúc với các nhà lập pháp, phải là "không đáng kể". IRS cho biết vận động hành lang không bao gồm các hành động như:

• Xuất bản hoặc đăng kết quả của các nghiên cứu, phân tích hoặc nghiên cứu phi đảng phái

• Tham gia vào các vấn đề xã hội, kinh tế và tương tự

• Trả lời yêu cầu tư vấn hoặc hỗ trợ kỹ thuật của cơ quan chủ quản

• Giải quyết quyết định hoặc hành động của cơ quan lập pháp có thể ảnh hưởng đến sự tồn tại của tổ chức từ thiện, tình trạng miễn thuế, quyền hạn hoặc nhiệm vụ của tổ chức từ thiện