Mục lục:
Quốc hội đã tạo ra Thỏa thuận Hưu trí Cá nhân, hay IRA, vào năm 1974, với việc thông qua Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974. Quốc hội muốn cung cấp một cách cho người lao động không được trợ cấp nơi làm việc để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Quốc hội dự định IRA là một phần của "thu nhập ba chân" của thu nhập hưu trí: Ngoài tiền tiết kiệm cá nhân, hai chân còn lại là lương hưu truyền thống và trợ cấp An sinh xã hội.
Xử lý thuế của IRA
Đóng góp cho IRA truyền thống được khấu trừ thuế, lên tới tối đa 5.000 đô la mỗi năm cho hầu hết người lao động. Quốc hội cho phép người lao động trên 50 tuổi đóng góp thêm 1.000 đô la mỗi năm trong các khoản đóng góp "bắt kịp". Tài sản trong IRA tích lũy hoãn thuế. Nghĩa là, không có thuế thu nhập phải trả cho cổ tức và không có thuế lãi vốn khi bạn bán tài sản IRA với lợi nhuận. Tài sản được rút sau tuổi 59 1/2 bị đánh thuế dưới dạng thu nhập và hình phạt rút tiền sớm 10% có thể được áp dụng đối với các khoản rút tiền được thực hiện trước tuổi 59 1/2.
Phân phối tối thiểu bắt buộc
IRA không bao giờ có nghĩa là một chuyến đi miễn phí từ thuế. IRS sẽ không cho phép bạn trì hoãn thuế đối với IRA mãi mãi: Thay vào đó, luật pháp yêu cầu bạn bắt đầu rút tiền - và phát sinh thuế - bắt đầu từ tháng Tư đầu tiên của năm sau khi bạn tròn 70 tuổi.
Hình phần trăm RMD
Bạn có thể ước tính phân phối tối thiểu cần thiết của riêng bạn (RMD) bằng cách tra cứu tuổi thọ của bạn và chia số dư IRA cuối năm của bạn cho số năm tuổi thọ, cho chính bạn hoặc tuổi thọ chung cho bạn và vợ / chồng. Sử dụng các bảng được đưa ra trong Phụ lục C của Ấn phẩm IRS 590, Sắp xếp nghỉ hưu cá nhân (Xem Tài nguyên).
Hạn chế
Bạn không thể chuyển sang một IR IR hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác mà một phần tài sản IRA bạn được yêu cầu phân phối hoặc rút, trong năm tính thuế hiện tại. Các quy tắc đặc biệt được áp dụng để phân phối từ các niên kim hưu trí trong IRA. Ngoài ra, nếu người phối ngẫu của bạn trẻ hơn bạn 10 tuổi, bạn phải sử dụng bảng II từ Phụ lục C, bảng chấp hành chung và Người sống sót cuối cùng, để tính toán mức tối thiểu cần thiết của bạn.
Cân nhắc
Nếu bạn không nhận được một RMD, IRS sẽ tính phí phạt 50 phần trăm của số tiền mà bạn phải nhận. Trước tiên, bạn có thể chi tiêu các tài sản IRA và 401k truyền thống của mình, sau đó chi tiêu các nguồn thu nhập không phải chịu thuế, chẳng hạn như Roth IRAs và các giá trị tiền mặt bảo hiểm nhân thọ.
Bạn cũng có thể muốn phân chia thu nhập giữa các nguồn chịu thuế và không chịu thuế, để thu nhập chịu thuế của bạn không đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn - một kỹ thuật lập kế hoạch được gọi là "đa dạng hóa thuế".