Mục lục:
Trong mã số thuế chính thức, IRS nói rằng tiền mặt trong các niên kim thuộc danh mục "thanh toán không định kỳ". Nói chung, không bao giờ có lợi khi rút tiền trong một niên kim sớm, vì các niên kim có các đặc quyền thuế đặc biệt theo mã IRS, và IRS đã có hiệu lực một số hình phạt cho việc rút tiền sớm. Hãy chắc chắn liên hệ với một người lập kế hoạch tài chính trước khi bạn đưa ra bất kỳ quyết định cuối cùng nào, vì anh ta sẽ có thể tư vấn tốt nhất cho bạn về việc có nên rút tiền trong niên kim của bạn hay không và làm thế nào để làm điều đó.
Hình phạt ngay lập tức
Rút tiền từ niên kim của bạn (rút tiền mặt thực chất là một lần rút tiền khổng lồ) trước tuổi 59 1/2 dẫn đến khoản thuế tức thì 10% được trả cho chính phủ, theo IRS Publication 575. Tiền này vẫn được tính vào tổng thu nhập chịu thuế khi bạn tính thuế thu nhập của bạn trong năm.
Thu nhập chịu thuế
Bạn phải bao gồm toàn bộ số tiền rút của mình dưới dạng thu nhập gộp chịu thuế khi nộp thuế vào năm đó. Bạn có khả năng trả thuế hai lần cho cùng một khoản tiền, bởi vì bạn đã trả thuế cho thu nhập của mình trước khi bạn đặt nó vào niên kim của mình, nhưng đây là một phần của hình phạt cho việc thanh toán tiền mặt trong một niên kim sớm.
Tránh phạt thuế
Có hai cách để thoát khỏi niên kim của bạn mà không bị buộc phải trả tiền phạt thuế lớn: 1035 trao đổi và thị trường thứ cấp cho niên kim. Trao đổi 1035 cho phép bạn chuyển tiền từ niên kim này sang niên kim khác mà không phải "rút" tiền, và do đó bạn không phải đối mặt với các hình phạt thuế. Các thị trường thứ cấp chỉ là những gì họ nghe - một cơ hội để bán niên kim của bạn để lấy tiền mặt cho người khác. Theo một bài báo trong Tuần lễ kinh doanh, giá được xác định bằng tổng số tiền của niên kim, độ dài và lãi suất hiện tại. Tuy nhiên, hai loại niên kim không đủ điều kiện để được bán lại: niên kim trong tài khoản hưu trí và các niên kim ngay lập tức không có khoản thanh toán được đảm bảo.