Quy tắc chuyển nhượng IRA của SEP

Các chủ doanh nghiệp nhỏ và các cá nhân tự làm chủ sử dụng IRA cho nhân viên nghỉ hưu đơn giản như một phương tiện cho kế hoạch nghỉ hưu cho chính họ và nhân viên của họ. IRA SEP hoạt động giống như IRA truyền thống, ngoại trừ việc nó không được cấu trúc cho các cá nhân và nó có giới hạn đóng góp cao hơn. Chỉ người sử dụng lao động mới có thể đóng góp và tiền là tiền trước thuế, giống như IRA truyền thống. Theo Dịch vụ doanh thu nội bộ, bạn có thể chuyển tiền vào một số chương trình hưu trí khác mà không mất các lợi ích được hoãn thuế đi kèm với IRA SEP.

Khái niệm cơ bản về chuyển nhượng IRA của SEP

IRS áp dụng các quy tắc IRA truyền thống cho việc chuyển IRA SEP.Sau khi chủ lao động hoặc bạn (với tư cách là chủ lao động hoặc người hành nghề solo) bỏ tiền vào SEP IRA, bạn chọn làm gì với nó là tùy thuộc vào bạn. Nhà tuyển dụng có thể không ngăn cản bạn từ chuyển hoặc rút tiền. Bạn có thể chuyển tiền SEP IRA sang IRA truyền thống, Roth IRA hoặc phương tiện đủ điều kiện khác. Giả sử bạn tuân theo các quy tắc của IRS, bạn sẽ không phải chịu bất kỳ hình phạt nào khi bạn thực hiện chuyển khoản.

Chuyển giao công việc như thế nào

Chuyển khoản ủy thác. Theo Ấn phẩm IRS 590, khi bạn sử dụng chuyển khoản từ người được ủy thác, tất cả những gì bạn làm là hướng dẫn người ủy thác của IRA SEP của bạn gửi số tiền bạn muốn chuyển sang tài khoản IRA truyền thống hoặc khác.

Rollovers. Ngoài ra, bạn có thể thực hiện cuộn qua bằng cách rút tiền và tự gửi vào tài khoản mới. Bạn có 60 ngày kể từ khi bạn xóa tiền từ IRP SEP để gửi chúng vào tài khoản mới, hoặc IRS sẽ tính số tiền này dưới dạng phân phối chịu thuế và có thể gây ra hình phạt rút tiền sớm 10%. Ngoài ra, trừ khi bạn chọn phương thức ủy thác cho người được ủy thác, 10 phần trăm số tiền thường được khấu trừ cho thuế. Khấu trừ thuế là tùy chọn - bạn có thể nói với người được ủy thác IRA SEP của bạn không giữ lại bất cứ điều gì nếu bạn muốn.

SEP IRA chuyển và thuế

Nếu bạn chuyển tiền từ IRA SEP sang IRA truyền thống hoặc chương trình hưu trí hoãn thuế khác, các quỹ sẽ giữ nguyên tình trạng hoãn thuế, vì vậy không có hậu quả thuế. Đó không phải là trường hợp nếu bạn chuyển tiền đến một IR IR. Tất cả mọi thứ đi vào một Roth phải là sau thuế, vì vậy bạn phải trả thuế thu nhập cho các quỹ IRA trước thuế.

Hạn chế về chuyển

IRS giới hạn bạn một lần tái đầu tư mỗi năm vào năm 2015. Chủ yếu, điều này áp dụng cho việc tự chuyển tiền vào IRA truyền thống. Quy tắc này không áp dụng đối với các giao dịch chuyển tiền từ người được ủy thác hoặc chuyển sang sử dụng cho IR IR.

Vì IRP SEP thực sự là một IRA truyền thống đã được sửa đổi, bạn phải bắt đầu dùng phân phối tối thiểu bắt buộc mỗi năm bắt đầu ở tuổi 70 1/2. Bạn vẫn có thể thực hiện chuyển khoản cho các IRA khác. Tuy nhiên, bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu cần thiết trước tiên. Chỉ số tiền còn lại sau khi phân phối hàng năm mới đủ điều kiện để tái đầu tư.