Định nghĩa về các khoản cho vay

Một khoản vay bị suy giảm khi không có khả năng người cho vay sẽ thu thập toàn bộ giá trị của khoản vay vì uy tín của người vay đã giảm, theo MyCAsite.com. Người cho vay sẽ theo đuổi hoặc tái cơ cấu hoặc bị tịch thu do tình trạng suy yếu của khoản nợ. Hơn nữa, người cho vay phải báo cáo các khoản nợ là bị suy yếu trên bất kỳ báo cáo tài chính nào.

Hình ảnh của một thông báo tịch thu tài sản.credit: priclessphoto / iStock / Getty Images

Định nghĩa

Số tiền suy yếu của khoản vay được xác định theo thuật ngữ toán học. Người cho vay tính toán số tiền này bằng cách trừ đi số tiền dự kiến ​​sẽ được thu hồi từ khoản vay từ số tiền sổ sách ban đầu của khoản vay. Ví dụ: nếu người cho vay phát hành thế chấp với giá 500.000 đô la nhưng dự kiến ​​chỉ thu hồi được 230.000 đô la, số tiền thiệt hại sẽ là 270.000 đô la.

Điều khoản thay thế

Suy giảm có thể được gọi là "phạm pháp" hoặc "mặc định" trong ngôn ngữ chung. Nợ có nghĩa là đủ thời gian đã trôi qua kể từ khi khoản thanh toán đến hạn để người cho vay nghi ngờ thanh toán sẽ không được thực hiện. Mặc định có nghĩa là người đi vay đã không đáp ứng các điều khoản mà người cho vay cung cấp để khôi phục khoản vay từ nợ quá hạn. Trong cả hai trường hợp, khoản vay sẽ được coi là bị suy giảm nếu người cho vay cảm thấy không có bằng chứng nào về khoản nợ sẽ được thu thập dựa trên tình trạng tài chính, tình trạng tín dụng của người vay và các yếu tố khác.

Chức năng

Các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung (GAAP) là các quy tắc yêu cầu người cho vay báo cáo các khoản vay bị suy yếu. Điều này cung cấp cho khách hàng, nhà đầu tư và người cấp tín dụng một bức tranh đầy đủ về tình hình tài chính của người cho vay. Một người cho vay có quá nhiều khoản vay bị suy giảm và không đủ các khoản vay trong tình trạng tốt có thể có nguy cơ mất khả năng thanh toán, một thuật ngữ được sử dụng khi ngân hàng phá sản.

Tái cấu trúc

Người cho vay có thể chọn cơ cấu lại một khoản vay bị suy yếu. Điều này cho phép người vay linh hoạt hơn các điều khoản để đáp ứng các khoản thanh toán cho vay. Người cho vay có thể chọn cơ cấu lại nợ bị suy giảm để thu hồi số tiền lớn nhất có thể từ người đi vay, giảm tổng số tiền suy giảm.

Tịch thu nhà

Người cho vay cũng có thể chọn cách tịch thu tài sản thế chấp để phục hồi sau khi bị suy yếu. Nếu tài sản được định giá cao hơn số tiền bị suy yếu của khoản vay, người cho vay cuối cùng có thể thu được lợi nhuận từ khoản nợ. Ví dụ: nếu khoản thế chấp 500.000 đô la cho khoản vay bị suy yếu ở mức 270.000 đô la bị tịch thu, người cho vay sẽ có lãi nếu giá trị của căn nhà lớn hơn số tiền bị thiệt hại 270.000 đô la.