Mục lục:
Có hai loại niên kim hoãn lại và cả hai loại đều có chung một số quy tắc liên quan đến thuế rút tiền. Tuy nhiên, có một số quy tắc thuế nhất định chỉ áp dụng cho một loại niên kim hoãn lại hoặc loại khác, và đây là lý do gây nhầm lẫn về cách thức và thời điểm nộp thuế do phân phối niên kim. Hai loại niên kim là đủ điều kiện và không đủ điều kiện, và rút tiền từ một trong hai loại niên kim này sẽ dẫn đến việc đánh thuế, nhưng với số lượng khác nhau và trong các trường hợp khác nhau.
Những thứ cơ bản
Niên kim đủ điều kiện
Đóng góp cho một niên kim đủ điều kiện dẫn đến khấu trừ thuế bằng đô la cho chủ sở hữu niên kim trong năm mà các khoản đóng góp được thực hiện. Điều này có nghĩa là thuế thu nhập sẽ được trả cho chính phủ trong năm thu nhập được hoãn lại cho đến khi tiền thực sự được lấy làm thu nhập của người kiện. Thuế thu nhập sẽ do toàn bộ số tiền rút, bất kể số đô la thực tế được phân phối có được coi là một phần đóng góp của chủ sở hữu hay một phần thu nhập trong tài khoản.
Niên kim không đủ tiêu chuẩn
Đóng góp cho một niên kim không đủ điều kiện không dẫn đến khấu trừ thuế trong năm mà các khoản tiền gửi được thực hiện. Tuy nhiên, bất kỳ khoản thuế nào thường là do thu nhập trong niên kim được hoãn lại cho đến khi tiền được rút. Điều này tạo ra khả năng gây nhầm lẫn tại thời điểm rút tiền vì một số tiền trong tài khoản đã bị đánh thuế trong khi một số tiền thì không. Quy tắc của chính phủ liên quan đến việc đánh thuế rút tiền niên kim là lần cuối ra trước, hoặc LIFO. Điều này có nghĩa là tiền gần đây nhất được gửi vào tài khoản niên kim về mặt kỹ thuật là tiền đầu tiên được rút. Do đó, thu nhập của một niên kim sẽ là lần rút tiền đầu tiên và sau đó bị đánh thuế. Chỉ sau khi thu nhập đã hoàn toàn cạn kiệt khi rút tiền, các khoản đóng góp của chủ sở hữu sẽ được phân phối và sẽ không có thuế đối với các phần đó.
Hình phạt
Bất kể loại niên kim nào, bất kỳ khoản tiền nào được rút trước năm mà người đăng ký đến tuổi 59,5 sẽ phải chịu hình phạt IRS là 10 phần trăm số tiền phải chịu thuế. Điều này là riêng biệt và ngoài các khoản thuế thu nhập do rút tiền.