Mục lục:
Thuế suất khác biệt thể hiện sự khác biệt lớn giữa cổ tức đủ điều kiện và cổ tức không đủ tiêu chuẩn. Cổ tức đủ điều kiện từ các tập đoàn điển hình được đánh thuế ở mức thuế suất vốn tăng, theo NASDAQ. Đối với các nhà đầu tư trong khung thuế thấp hơn, cổ tức đủ điều kiện đôi khi không bị đánh thuế. Ngược lại, cổ tức không đủ tiêu chuẩn bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân của bạn, thường cao hơn nhiều.
Phân biệt cơ bản
Hầu hết cổ tức trả cho các nhà đầu tư cá nhân và doanh nghiệp thông qua các tài khoản chứng khoán truyền thống đều đủ điều kiện. Cổ tức được chi trả bởi các công ty Hoa Kỳ có cơ cấu kinh doanh bình thường, cũng như các công ty nước ngoài đủ điều kiện, có đủ điều kiện. Trang web của NASDAQ lưu ý các khoản ủy thác đầu tư bất động sản, cổ tức quyền chọn cổ phiếu của nhân viên và các mối quan hệ đối tác hạn chế là những ví dụ về các thực thể bất thường trả cổ tức không đủ tiêu chuẩn.
Yêu cầu thời gian tổ chức
Một yếu tố khác ảnh hưởng đến tình trạng đủ điều kiện của cổ tức là thời gian nắm giữ. Bạn phải nắm giữ cổ phiếu của cổ phiếu phổ thông trong 60 trong 120 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày thực hiện cổ tức, theo NASDAQ. Mua một cổ phiếu trước ngày thực hiện cổ tức để tận dụng lợi thế của khoản thanh toán dẫn đến mức thuế cao hơn, không đủ tiêu chuẩn.