Mục lục:
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA) cho phép người nộp thuế thiết lập tài khoản tạm giữ bằng cách sử dụng tiền sau thuế. Người giám sát không trả thuế thu nhập trong khi tài khoản của họ tăng hoặc kiếm lãi nhưng có thể trả thuế thu nhập khi phân phối. Người giám sát không thể đóng góp hơn 2.000 đô la mỗi năm cho bất kỳ ESA Coverdell cá nhân nào. Nói chung, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ không đánh thuế phân phối nếu chúng được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Người thụ hưởng tài khoản Coverdell sẽ trả thuế thu nhập nếu phân phối của họ vượt quá chi phí giáo dục đủ điều kiện hàng năm. Nếu bạn là người thụ hưởng ESA của Coverdell, bạn có thể tìm thấy thu nhập hàng năm và cơ sở Coverdell bằng cách xem lại biểu mẫu 1099-Q của mình. Cơ sở của bạn là tổng số tiền đóng góp Coverdell của bạn trừ đi số tiền bạn rút không phải chịu thuế.
Bậc thang
Xem lại Biểu mẫu IRS 1099-Q, Thanh toán từ các Chương trình Giáo dục Đủ tiêu chuẩn (Theo Mục 529 và 530). Ngân hàng của bạn được yêu cầu về mặt pháp lý để cung cấp cho bạn một bản sao của biểu mẫu trước ngày 31 tháng 1 hàng năm.
Bậc thang
Xem lại Hộp 3. Hộp 3 là cơ sở của bạn. Cơ sở của bạn sẽ xác định các khoản nợ thuế thu nhập của bạn mỗi năm.
Bậc thang
Hộp đánh giá 1. Hộp 1 phản ánh tổng số tiền phân phối Coverdell ESA hàng năm của bạn.
Bậc thang
Tính các khoản nợ thuế thu nhập của bạn. Bạn sẽ trả thuế cho tổng số tiền phân phối vượt quá chi phí giáo dục đủ điều kiện hàng năm.
Bậc thang
Sử dụng IRS Worksheet 7-3, Coverdell ESA - Phân phối và cơ sở chịu thuế. Bạn có thể tìm thấy bảng tính này ở cuối Chương 7 trong Ấn phẩm IRS 970 (2010), "Lợi ích về thuế cho giáo dục." Sử dụng bảng tính có thể làm giảm các cơ hội phạm sai lầm toán học trong việc tính toán cơ sở của bạn hoặc sự khác biệt giữa đóng góp của bạn và chi phí học phí đủ điều kiện của bạn.