Mục lục:
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một công ty cho thấy dòng tiền vào và ra cho một kỳ kế toán. Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ so sánh cho thấy các khoản tiền này trong hai hoặc nhiều giai đoạn liên tiếp trong các cột cạnh nhau. Một phân tích theo chiều dọc của một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy mỗi dòng tiền vào hoặc ra theo tỷ lệ phần trăm của tổng dòng tiền để so sánh tỷ lệ phần trăm của một giai đoạn. Bạn có thể tạo một báo cáo lưu chuyển tiền tệ so sánh cho thấy phân tích theo chiều dọc để so sánh số tiền và tỷ lệ phần trăm giữa các kỳ và xác định phần nào mỗi mục đóng góp vào dòng tiền của công ty.
Bậc thang
Tìm tổng dòng tiền từ các hoạt động điều hành được liệt kê ở cuối phần hoạt động điều hành của báo cáo lưu chuyển tiền tệ gần đây nhất của công ty. Ngoài ra, tìm từng dòng tiền được liệt kê trong suốt phần còn lại của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy dòng tiền không có dấu ngoặc đơn và dòng tiền mặt có dấu ngoặc đơn. Ví dụ: giả sử một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy 100.000 đô la trong tổng số dòng tiền từ hoạt động kinh doanh, 5.000 đô la từ việc bán các khoản đầu tư và 15.000 đô la từ các khoản vay ngắn hạn.
Bậc thang
Tính tổng của từng dòng tiền để xác định tổng dòng tiền trong kỳ kế toán. Ví dụ: tính tổng số tiền 100.000 đô la trong tổng số tiền mặt từ hoạt động kinh doanh, 5.000 đô la từ việc bán các khoản đầu tư và 15.000 đô la từ các khoản vay ngắn hạn. Điều này tương đương với 120.000 đô la trong tổng dòng tiền.
Bậc thang
Chia mỗi số tiền được liệt kê trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho số tiền tính theo tổng số tiền của dòng tiền và nhân kết quả của bạn với 100 để tính mỗi số tiền tính theo tỷ lệ phần trăm của tổng số dòng tiền. Ví dụ: nếu thu nhập ròng là 95.000 đô la, hãy chia 95.000 đô la cho 120.000 đô la, bằng 0,79. Nhân số này với 100, bằng 79 phần trăm. Dòng tiền mặt sẽ dẫn đến một tỷ lệ phần trăm âm.
Bậc thang
Viết từng kết quả tỷ lệ phần trăm, kèm theo số tiền âm trong ngoặc đơn, bên cạnh mỗi số tiền tương ứng trong cột bên phải số tiền đô la hiện có trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Cột này hiển thị phần mỗi mục đóng góp vào tổng dòng tiền. Ví dụ: viết "79 phần trăm" trong cột bên phải số tiền đô la thu nhập ròng là 95.000 đô la.
Bậc thang
Viết mỗi số tiền từ báo cáo lưu chuyển tiền tệ của kỳ trước vào cột bên phải tỷ lệ phần trăm trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ gần đây nhất. Viết từng số tiền trên cùng một dòng với từng số tiền tương ứng được liệt kê trên bảng sao kê gần đây nhất.
Bậc thang
Tính tổng dòng tiền của số tiền đô la từ giai đoạn trước. Sau đó chia mỗi số tiền từ kỳ trước cho kết quả của bạn để tính từng số tiền theo phần trăm của tổng số dòng tiền từ giai đoạn đó.
Bậc thang
Viết từng kết quả tỷ lệ phần trăm, kèm theo số tiền âm trong ngoặc đơn, bên cạnh mỗi số tiền tương ứng trong cột ở bên phải số tiền đô la của giai đoạn trước. Điều này cho thấy phân tích dọc và so sánh của báo cáo lưu chuyển tiền tệ từ hai thời kỳ.