Điều gì xảy ra nếu bạn không báo cáo 1099-R?

Hầu hết người Mỹ không nhận được 1099-R trừ khi họ lớn tuổi hoặc gặp trường hợp khẩn cấp về tài chính. 1099-R chỉ được cấp khi rút tiền từ kế hoạch nghỉ hưu, chẳng hạn như 401k hoặc IRA. Trong hầu hết các trường hợp, số tiền được liệt kê trên 1099-R phản ánh thu nhập chịu thuế, do đó bạn phải báo cáo bất kỳ 1099-R nào khi bạn nộp thuế. Không làm như vậy có thể dẫn đến bất cứ điều gì từ một thông báo đơn giản từ IRS đến hình phạt hình sự.

Nhắc nhở IRS

Một trong những chức năng chính của IRS là phát hiện thu nhập không được báo cáo. Cách thu nhập được báo cáo ở Mỹ giúp IRS đạt được mục tiêu này. Bất cứ khi nào ai đó trả cho bạn thu nhập, cho dù bạn là nhân viên, nhà thầu độc lập hay nhà đầu tư, bạn sẽ nhận được một biểu mẫu, chẳng hạn như W2 hoặc 1099, hiển thị số tiền thu nhập đó. Để giúp tuân thủ, IRS cũng nhận được bản sao của các biểu mẫu thuế đó. Nếu bạn không báo cáo 1099-R, IRS sẽ biết vì nó đã có bản sao của chính nó. Nếu bạn khai thuế mà không nhận được 1099-R mà bạn nhận được, thông tin của bạn sẽ không khớp với hồ sơ mà IRS có. Trong trường hợp biểu mẫu như W2 hoặc 1099-R, điều này thường sẽ dẫn đến việc IRS gửi cho bạn một lá thư yêu cầu biểu mẫu bị bỏ qua.

Thư điều chỉnh IRS

Trong một số trường hợp, IRS có thể gửi cho bạn thư điều chỉnh bên cạnh yêu cầu cho 1099-R của bạn. Một thư điều chỉnh, chính thức được gọi là thông báo CP11, là một thông báo từ IRS chỉ ra rằng cơ quan tính toán lại thuế của bạn. IRS dựa trên sự tính toán lại này dựa trên thông tin mà họ đã nhận được về thu nhập của bạn. Nếu bạn không báo cáo 1099-R, có lẽ bạn cũng tính toán sai các khoản thuế của mình. Thông báo CP11 sẽ cho bạn biết thuế chính xác của bạn là gì, theo IRS, và thường sẽ đi kèm với một hóa đơn. Bạn có thể trả số tiền đã điều chỉnh hoặc nộp đơn kháng cáo trong vòng 60 ngày.

Kiểm toán IRS

Trong trường hợp nghiêm trọng hơn, việc không nộp 1099-R có thể dẫn đến kiểm toán IRS. Mặc dù cơ quan có nhiều khả năng gửi cho bạn một thông báo thiếu hụt và điều chỉnh thuế cho các lỗi đơn giản, nhưng nếu 1099-R bị thiếu là một phần của tổng thu nhập cẩu thả hoặc không chính xác, bạn có thể mở cửa để kiểm tra toàn bộ về tiền lãi của mình.

Gian lận

Phí gian lận rất hiếm trong các trường hợp thuế, nhưng chúng xảy ra. Nếu 1099-R bị thiếu của bạn là một phần trong nỗ lực rõ ràng nhằm thu nhập thấp cho IRS, bạn có thể phải đối mặt với các cáo buộc gian lận dân sự hoặc hình sự. Nếu 1099-R bị mất của bạn không phải là kết quả của việc lưu giữ hồ sơ kém về phía bạn, mà là nỗ lực phối hợp để trốn thuế, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt gian lận dân sự là 75% số tiền bạn trả, hoặc thậm chí lên đến năm năm tù cho một tội hình sự gian lận thuế.