Mục lục:
403 (b) và 401 (k) là các kế hoạch nghỉ hưu cung cấp các cách hiệu quả về thuế cho nhân viên trong lực lượng lao động để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Sự khác biệt chính giữa hai kế hoạch rơi vào yêu cầu mỗi kế hoạch đặt lên người sử dụng lao động khi nói đến kế hoạch tham gia. Các kế hoạch 401 (k) được cung cấp bởi các doanh nghiệp, trong khi các kế hoạch 403 (b) chỉ giới hạn ở những kế hoạch làm việc cho các tổ chức như bệnh viện, nhà thờ và trường công.
403 (b) Cơ bản
403 (b) kế hoạch là các dịch vụ hưu trí được cung cấp cho nhân viên đủ điều kiện của các tổ chức miễn thuế và phi lợi nhuận. 403 (b) kế hoạch là hoãn thuế, có nghĩa là các khoản đóng góp và thu nhập tích lũy trong kế hoạch chỉ bị đánh thuế khi người tham gia rút tiền khi nghỉ hưu. Trong nỗ lực khuyến khích tiết kiệm hưu trí giữa những người tham gia, các kế hoạch 403 (b) phải chịu một số hình phạt thuế nhất định nếu tiền được rút trước khi nghỉ hưu.
Cơ bản 401 (k)
Một 401 (k) là một kế hoạch nghỉ hưu trong đó người sử dụng lao động chuyển một phần tiền lương của nhân viên sang tài khoản hưu trí được chỉ định dành riêng cho người lao động đó. Kế hoạch 401 (k) là kế hoạch đóng góp xác định, có nghĩa là họ cho phép người sử dụng lao động kết hợp các khoản đóng góp lên đến một tỷ lệ nhất định trong số các khoản đóng góp do nhân viên điều hành. Tất cả các khoản đóng góp 401 (k) được thực hiện bằng đô la trước thuế và tỷ lệ đóng góp tối đa của chủ lao động là 15% tiền lương của nhân viên.
Điểm tương đồng
Thuế thu nhập cho nhân viên tham gia chương trình 403 (b) hoặc 401 (k) không bao gồm các khoản khấu trừ lương được đưa vào các kế hoạch này. Tuy nhiên, rút tiền từ cả hai đều bị đánh thuế như thu nhập bình thường. Nếu một người rút tiền từ kế hoạch nghỉ hưu của mình, cho dù đó là 403 (b) hay 401 (k), anh ta sẽ phải chịu hình phạt phân phối sớm 10%. Tuy nhiên, hình phạt này có thể được miễn trong một số trường hợp, chẳng hạn như nếu chủ sở hữu chương trình bị vô hiệu hóa, tách khỏi dịch vụ sau 55 tuổi, cần thanh toán các chi phí y tế đặc biệt, có mong muốn giảm bớt sự trì hoãn hoặc đóng góp quá mức trong tương lai, hoặc chết.
Sự khác biệt
Để thiết lập một kế hoạch 403 (b), chủ nhân phải là một tổ chức giáo dục công cộng 403 (b), một tổ chức nhà thờ hoặc một tổ chức 501 (c) (3) được miễn thuế. Không có yêu cầu đủ điều kiện như vậy đối với người sử dụng lao động của kế hoạch 401 (k); Không giống như các kế hoạch 403 (b), 401 (k) thường được cung cấp bởi vì lợi nhuận các công ty. Các doanh nghiệp và tổ chức thiết lập kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) phải bao gồm tất cả nhân viên từ 21 tuổi trở lên, làm việc 1.000 giờ mỗi năm và có một năm phục vụ. Các tổ chức quản lý các kế hoạch 403 (b) phải cung cấp các kế hoạch như vậy cho các nhân viên toàn thời gian ít nhất 21 tuổi và đã hoàn thành một năm dịch vụ.