Mục lục:
Khi bạn sở hữu một kế hoạch 401k, về mặt kỹ thuật, bạn đang đầu tư vào một tài khoản ủy thác đủ điều kiện theo Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA). ERISA chỉ định cách thức các tài khoản hưu trí này được vận hành và cách thức đóng góp và rút tiền. Điều này có ý nghĩa quan trọng để chuyển tiền cho người phối ngẫu. Nếu bạn không làm điều này đúng cách, cuối cùng bạn có thể phải trả tiền phạt cho IRS.
Ý nghĩa
Việc chỉ định một tài khoản ủy thác 401k đủ điều kiện theo ERISA là rất quan trọng. Người ủy thác chịu trách nhiệm quản lý gói 401k của bạn và các tài sản trong đó. Mặc dù bạn có thể đóng góp tiền vào kế hoạch 401k của mình và bạn có thể chọn các quỹ tương hỗ hoặc các khoản đầu tư khác trong kế hoạch, vẫn có một quản trị viên kế hoạch giữ tiền trong niềm tin cho bạn cho đến khi bạn nghỉ hưu. Do sự sắp xếp này, lợi ích tài khoản của bạn không được chuyển nhượng cho một cá nhân khác.
Lợi ích
Những hạn chế về chuyển nhượng lợi ích thực sự là một điều tốt. Nó bảo vệ bạn khỏi việc tiết kiệm hưu trí của bạn do việc bạn nộp đơn xin phá sản, tổ chức tài chính của bạn bị phá sản hoặc một chủ nợ đến sau bạn vì số tiền mà bạn nợ.
Ngoại lệ
Có các trường hợp ngoại lệ đối với các quy tắc chi phối các lợi ích có thể chuyển nhượng trong một khoản tiền trị giá 401k. Tòa án có thể ban hành lệnh quan hệ trong nước đủ điều kiện (QĐRO) để ghi đè các quy tắc ERISA. Một QĐRO phải được ban hành bởi một thẩm phán trước khi bất kỳ lợi ích nào có thể được chuyển giao. Một thẩm phán thường đưa ra một QRO trong các vụ ly hôn, khi tòa án thấy cần phải chia tài sản hưu trí để hỗ trợ cho người phối ngẫu khác, người nếu không sẽ không nhận được bất kỳ lợi ích nào cho việc nghỉ hưu hoặc trong trường hợp có sự hỗ trợ của con chưa thành niên.
Cảnh báo
Nếu một thẩm phán chưa ban hành lệnh, thì tất cả các phân phối và chuyển nhượng sẽ được coi là phân phối chịu thuế. Nếu bạn dưới 59 tuổi, thì việc phân phối cũng sẽ bị phạt 10%. Không có cách nào để vượt qua quy tắc này. Ngoài ra, sau khi một QĐRO đã được ban hành, quản trị viên kế hoạch cho 401k của bạn phải tuân thủ.