Mục lục:
Hoàn thành Mẫu IRS 709 là cần thiết nếu bạn làm quà tặng chịu thuế trong năm. Mặc dù những người thụ hưởng của bạn chắc chắn sẽ đánh giá cao sự hào phóng của bạn, bạn có trách nhiệm báo cáo những gì bạn đã cung cấp cho IRS.
Bậc thang
Xác định xem bạn có phải nộp Mẫu 709 hay không. Trong hầu hết các trường hợp, bạn bắt buộc phải nộp mẫu này nếu bạn tặng quà từ 13.000 đô la trở lên cho một bên trong năm. Bạn cũng được yêu cầu nộp nếu bạn đã tặng một món quà được gọi là "lợi ích trong tương lai". Bất kỳ món quà chia nào với người phối ngẫu của bạn cũng cần có hình thức này, không liên quan đến số lượng quà tặng, ngay cả khi bạn sẽ không nợ thuế đối với món quà.
Bậc thang
Xác định những món quà bạn được yêu cầu báo cáo và liệu bạn sẽ chọn chia quà với người bạn đời của mình nếu bạn đã kết hôn. Nếu bạn đã quyên góp hơn 13.000 đô la tiền mặt hoặc tài sản cho một bên, thì bạn nên thực hiện cuộc bầu cử này để giảm hoặc loại bỏ thuế quà tặng không cần thiết. Ví dụ: nếu bạn quyên góp 20.000 đô la cho người thân khó khăn, thì bạn và vợ / chồng của bạn nên mỗi người báo cáo một món quà trị giá 10.000 đô la. Nếu bạn một mình khai báo toàn bộ số tiền, thì bạn sẽ phải trả thuế cho 7.000 đô la của món quà.
Bậc thang
Hoàn thành Phần 1 của biểu mẫu, cung cấp thông tin cá nhân của bạn, bao gồm tên, địa chỉ, cho dù bạn có chọn chia quà tặng với vợ / chồng và sự đồng ý của vợ hoặc chồng hay không. Người điều hành cũng phải ghi rõ ngày chết của người hiến tặng, nếu người đó qua đời trong năm.
Bậc thang
Liệt kê mỗi món quà được thực hiện trên phần thích hợp của Biểu A của Mẫu 709. Lịch A có ba phần; một cho quà tặng chịu thuế, một cho quà tặng được coi là bỏ qua thế hệ trực tiếp, chẳng hạn như quà tặng cho cháu của bạn và thứ ba cho bỏ qua thế hệ gián tiếp. Nếu bạn phải liệt kê quà tặng vào hai phần cuối của lịch trình, thì hãy hoàn thành Biểu C. Cũng điền vào Bảng B liệt kê các quà tặng trước được thực hiện trong những năm trước nếu cần thiết.Chúng phải được báo cáo, bởi vì bất kỳ khoản thuế nào được trả cho những món quà trước đó đều có thể ảnh hưởng đến sự phân chia thuế của những món quà hiện tại của bạn.
Bậc thang
Hoàn thành phần 2 của Mẫu 709 sau tất cả các lịch trình liên quan. Phần này bao gồm tổng số quà tặng chịu thuế so với tín dụng hợp nhất của nhà tài trợ, có tính đến các khoản thuế được trả cho quà tặng trước cũng như tín dụng thuế nước ngoài. Khi bạn đã hoàn tất, ký tên và ghi ngày trở lại, và gửi nó đến IRS.