Mục lục:
Sắp xếp hưu trí cá nhân truyền thống, hay IRA, là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được khấu trừ thuế được thiết kế để cung cấp một động lực cho những người dưới một mức thu nhập nhất định để dành tiền cho nghỉ hưu. IRA được giới thiệu lần đầu tiên vào năm 1974 với Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên. Kế hoạch 403b, hay Thuế miễn thuế, là một kế hoạch tại nơi làm việc cũ hơn nhiều được thiết kế để hỗ trợ các nhân viên phi lợi nhuận và giáo dục trong việc trì hoãn thu nhập trên cơ sở được ưu đãi thuế để tiết kiệm cho chính họ về hưu. Bạn có thể cuộn qua số dư IRA truyền thống cho các gói 403b, nhưng chỉ trong một số điều kiện nhất định.
Tiền đô la Versus sau thuế
Bởi vì 403 (b) là một phương tiện tiết kiệm hưu trí trước thuế, bạn chỉ có thể cuộn đô la trước thuế vào tài khoản. Nói chung, tài khoản IRA truyền thống của bạn được tạo bằng đô la trước thuế, vì vậy không có vấn đề gì với việc chuyển tiền vào kế hoạch 403 (b). Tuy nhiên, bạn không thể cuộn Roth IRA thành 403b, vì Roth IRA không phải là tiền thuế. Tuy nhiên, bạn có thể đưa một Roth vào một tài khoản Roth được chỉ định trong 403b của bạn, nếu kế hoạch sử dụng lao động của bạn cho phép. Kiểm tra với chủ nhân của bạn để biết chi tiết.
Rollovers trực tiếp
Nói chung, bạn phải thực hiện cuộn qua trực tiếp cho gói 403b, chiếm các phần chịu thuế và không chịu thuế của cuộn qua. Nếu bạn chỉ chuyển qua một phần IRA của mình và một phần IRA của bạn phải chịu thuế, IRS sẽ xem xét tái đầu tư đến từ phần chịu thuế của IRA của bạn.
Hạn chế kế hoạch
Mặc dù IRS cho phép chuyển đổi miễn thuế trực tiếp từ các kế hoạch IRA truyền thống sang 403b, nhưng không phải tất cả các kế hoạch sử dụng lao động đều cho phép tái đầu tư. Điều này là do nó có thể gây ra gánh nặng hành chính bổ sung cho các số dư và giao dịch khác nhau này. Liên hệ với bộ phận nhân sự của chủ nhân và tìm hiểu chính sách cụ thể trước khi thực hiện tái đầu tư.
Hạn chế
IRS nghiêm cấm chuyển đổi miễn thuế đối với các khoản phải tuân theo phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong năm mà chúng đến hạn. Bạn không thể sử dụng Rollover để tránh thuế đối với số tiền RMD. Thay vào đó, bạn phải nhận đầy đủ RMD, hoặc có nguy cơ bị phạt 50 phần trăm.