Mục lục:
Vốn lưu động ròng của một công ty là sự khác biệt giữa tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn. Tài sản hiện tại bao gồm các khoản như tiền mặt và các khoản phải thu, trong khi các khoản nợ hiện tại bao gồm các khoản như tài khoản phải trả. Một công ty sử dụng vốn lưu động cho hoạt động hàng ngày của mình. Bạn có thể tính toán thay đổi vốn lưu động ròng giữa hai kỳ kế toán để xác định ảnh hưởng của nó đến dòng tiền của công ty. Việc tăng vốn lưu động ròng làm giảm dòng tiền của công ty vì tiền mặt không thể được sử dụng cho các mục đích khác trong khi nó được gắn với vốn lưu động. Giảm vốn lưu động ròng làm tăng dòng tiền của công ty.
Bậc thang
Tìm số lượng tài sản hiện tại của công ty và các khoản nợ hiện tại trên bảng cân đối kế toán gần đây nhất và bảng cân đối kế toán của kỳ kế toán trước đó.
Bậc thang
Trừ các khoản nợ hiện tại của công ty khỏi tài sản hiện tại của công ty cho kỳ kế toán trước đó. Ví dụ: trừ $ 200.000 trong các khoản nợ hiện tại từ $ 450.000 trong tài sản hiện tại. Điều này tương đương với 250.000 đô la vốn lưu động ròng cho kỳ kế toán trước đó.
Bậc thang
Trừ các khoản nợ hiện tại của công ty khỏi tài sản hiện tại của mình cho kỳ kế toán gần nhất. Ví dụ: trừ $ 250.000 trong các khoản nợ hiện tại từ $ 350.000 trong tài sản hiện tại. Điều này tương đương với 100.000 đô la vốn lưu động ròng cho kỳ kế toán gần đây nhất.
Bậc thang
Trừ vốn lưu động ròng của kỳ trước khỏi vốn lưu động ròng của giai đoạn gần nhất để xác định sự thay đổi của vốn lưu động ròng. Một số dương biểu thị sự gia tăng của vốn lưu động ròng, trong khi một số âm biểu thị sự sụt giảm. Ví dụ, trừ 250.000 đô la vốn lưu động ròng trong giai đoạn trước từ 100.000 đô la vốn lưu động ròng trong giai đoạn gần đây nhất. Điều này tương đương với 150.000 đô la âm, đại diện cho việc giảm 150.000 đô la vốn lưu động ròng giữa hai thời kỳ. Theo định nghĩa, điều này thêm 150.000 đô la vào dòng tiền của công ty từ các hoạt động cho kỳ kế toán.