Mục lục:
Việc thu hồi tín dụng giáo dục có nghĩa là bạn đã yêu cầu khoản tín dụng giáo dục trên tờ khai thuế liên bang của mình (ví dụ: mẫu 1040 hoặc 1040A) và phải hoàn trả một số khoản tín dụng đó. Hai tín dụng bạn có thể đã yêu cầu là Tín dụng học tập trọn đời hoặc Tín dụng cơ hội Mỹ. Bạn có thể phải hoàn trả một trong các khoản tín dụng này nếu sau khi bạn nộp tờ khai thuế, bạn đã nhận được khoản hoàn trả của một số học phí bạn đã trả.
Bậc thang
Chỉ ra bao nhiêu học phí bạn đã sử dụng để tính tín dụng ban đầu của bạn. Nếu bạn đã nhận Tín dụng Học tập trọn đời, bạn có thể tìm thấy số này trên dòng 4 của Mẫu 8863 từ năm ngoái. Nếu bạn đã yêu cầu Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ, bạn có thể tìm thấy số tiền trên dòng 1, cột C có cùng hình thức.
Bậc thang
Tìm số tiền bạn nhận được dưới dạng hoàn trả học phí ban đầu bạn đã sử dụng để yêu cầu tín dụng. Nếu bạn nhận được hỗ trợ giáo dục miễn thuế, bạn cũng phải xem đó là khoản hoàn trả. Ví dụ: nếu ban đầu bạn tính khoản tín dụng của mình dựa trên 4.000 đô la học phí bạn đã trả (sẽ là số tiền bạn đã tìm kiếm cho bước 1) nhưng sau đó bạn đã nhận được khoản trợ cấp miễn thuế là 1.000 đô la, bạn phải tính toán thu hồi. Xem Ấn phẩm Dịch vụ Doanh thu Nội bộ 970, trang 23.
Bậc thang
Trừ số tiền ở Bước 2 so với số tiền ở Bước 1. Đây là số tiền học phí mà bạn nên sử dụng ban đầu để nhận tín dụng của mình, bạn có biết rằng bạn sẽ nhận được tiền hoàn lại hoặc hỗ trợ miễn thuế. Trong ví dụ này, bạn sẽ trừ 1.000 đô la từ 4.000 đô la, cho bạn phần còn lại là 3.000 đô la.
Bậc thang
Tính toán lại tín dụng với số từ Bước 3, sử dụng Biểu mẫu 8863 cho năm ngoái, mà bạn có thể nhận được tại IRS.gov. Điều này sẽ cung cấp cho bạn số tiền bạn nên yêu cầu ban đầu. Tiếp tục với ví dụ của chúng tôi, bạn sẽ định hình lại khoản tín dụng của mình bằng cách sử dụng $ 3.000 khi đóng học phí. Sử dụng con số đó, giả sử rằng không có giới hạn nào khác tồn tại, bạn nên đến Tín dụng cơ hội của Mỹ là 2.250 đô la hoặc Tín dụng học tập trọn đời là 600 đô la.
Bậc thang
Trừ số tiền từ Bước 4 - tín dụng thuế được bảo đảm - từ số tín dụng bạn đã yêu cầu năm ngoái. Bạn có thể tìm thấy số tiền bạn đã yêu cầu bằng cách xem dòng 31 của 1040A hoặc dòng 49 trong số 1040 của bạn (số này phải được gắn nhãn "Tín dụng giáo dục"). Trong ví dụ của chúng tôi, bạn đã nhận được Tín dụng Cơ hội của Hoa Kỳ là $ 2,500 hoặc Tín dụng Học tập trọn đời là $ 800. Nếu bạn trừ đi số tiền tương ứng từ Bước 4 từ mỗi số tiền, bạn sẽ nhận được khoản chênh lệch $ 250 cho Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ hoặc $ 200 cho Tín dụng Học tập trọn đời.
Bậc thang
Trả lại số tiền từ Bước 5 đến IRS. Trong ví dụ của chúng tôi, đó sẽ là $ 250 hoặc $ 200 tùy thuộc vào khoản tín dụng mà bạn đã yêu cầu. Theo trang 35 của 1040 hướng dẫn, bạn thêm điều này vào nghĩa vụ thuế trên biểu mẫu năm hiện tại của bạn bằng cách viết "ECR" và số tiền bạn nợ lại trên dòng chấm bên cạnh dòng 44 của 1040 hoặc dòng 28 của 1040A (những dòng này nên được dán nhãn "thuế"). Thêm số tiền vào thuế bạn đã tính cho dòng này. Xin lưu ý rằng tờ khai thuế ban đầu của bạn không thay đổi.