Mục lục:
Hầu hết các công ty lớn của Hoa Kỳ sử dụng các kế hoạch 401k làm tàu hưu trí cho nhân viên. Các kế hoạch đã trở nên phổ biến trong những năm 1980 như là sự thay thế giá rẻ cho các kế hoạch hưu trí được xác định. Khi một công ty phá sản hoặc ngừng hoạt động, người tham gia 401k có thể chuyển tiền vào tài khoản hưu trí cá nhân, rút tiền thu được dưới dạng phân phối tiền mặt hoặc chuyển tiền sang tài khoản 401k khác tại một chủ nhân mới.
Lịch sử
Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 yêu cầu các công ty giữ tiền trong các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện tách biệt với các tài khoản công ty khác. Năm 1978 Quốc hội đã thông qua Đạo luật Doanh thu bao gồm một điều khoản để sửa đổi mã số thuế Dịch vụ nội bộ. Thay đổi này cho phép người sử dụng lao động trả một phần tiền lương của nhân viên dưới dạng trả chậm kế hoạch 401k. Năm 1981, IRS bắt đầu phân loại các kế hoạch đóng góp hoãn lại thành tài khoản hưu trí mang lại cho họ dưới sự bảo vệ của ERISA.
Khung thời gian
Tài khoản 401k là tài khoản hưu trí hoãn thuế. IRS đánh giá mức phạt 10 phần trăm đối với các khoản rút tiền được thực hiện trước tuổi 59 1/2. Vì quỹ 401k không bị đánh thuế tại thời điểm đóng góp, IRS buộc mọi người bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc từ các kế hoạch 401k không muộn hơn 70 1/2 tuổi. Một số công ty yêu cầu nhân viên làm việc từ một năm trở lên trước khi đóng góp phù hợp cho các kế hoạch và tiền không được giao cho đến ít nhất ba năm sau ngày bắt đầu của nhân viên.
Chức năng
Kế hoạch 401k cho phép nhân viên chỉ đạo kế hoạch nghỉ hưu của riêng họ bằng cách chọn các tài khoản để đầu tư tiền. Các kế hoạch 401k sử dụng một kỹ thuật trung bình chi phí bằng đô la để bảo vệ người tham gia khỏi sự hỗn loạn của thị trường bằng cách đầu tư số tiền nhỏ vào mỗi ngày thay vì một khoản đầu tư lớn mỗi năm. Hầu hết các kế hoạch 401k chứa các quỹ tương hỗ bảo thủ, vừa phải và tích cực phục vụ cho mọi người ở các độ tuổi khác nhau và với mức độ chấp nhận rủi ro khác nhau. Các kế hoạch cũng bao gồm các tài khoản tiền mặt cho các nhà đầu tư rất bảo thủ.
Cân nhắc
Khi một công ty đóng cửa, hầu hết những người tham gia kế hoạch 401k đều có tiền được chuyển vào quỹ tương hỗ IRA, CD IRA hoặc niên kim. Việc tái đầu tư IRA không để lộ tiền thuế nếu được thực hiện trong vòng 60 ngày và các nhà đầu tư thậm chí có thể đầu tư vào cùng một quỹ tương hỗ cơ bản mà kế hoạch đã tổ chức trước đó. Nếu quản trị viên 401k gửi séc phân phối cho nhân viên, IRS yêu cầu khấu trừ thuế 20 phần trăm để có thể được hoàn lại vào cuối năm tính thuế. Chuyển trực tiếp đến người giám sát IRA tránh vấn đề đó.
Quan niệm sai lầm
Những người tham gia kế hoạch không phải chuyển khoản tiền 401k khi một công ty đóng cửa trừ khi quản trị viên kế hoạch quyết định chấm dứt kế hoạch. Nhiều kế hoạch của các công ty phá sản tiếp tục hoạt động trong khi các chủ nợ chiến đấu với các tài sản khác. Trong tình huống khi kế hoạch không kết thúc ngay lập tức, một cá nhân tìm được việc làm mới có thể chuyển tiền trực tiếp vào kế hoạch 401k tại một công ty mới. Quá trình này giúp loại bỏ một số khoản phí liên quan đến việc sử dụng một nhà môi giới để mở IRA tự định hướng.