Mục lục:
Nhiều tiểu bang, bao gồm Pennsylvania, cung cấp các khoản giảm thuế khác nhau cho những người nộp thuế đã nghỉ hưu. Trong khi một số tiểu bang cho phép người nộp thuế loại trừ thu nhập lương hưu lên đến một số tiền nhất định, thì tổng số miễn trừ được phép có thể khác nhau. Tùy thuộc vào tiểu bang, thu nhập lương hưu được miễn có thể bao gồm lương hưu của chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương, An sinh xã hội, một số lợi ích hưu trí đường sắt, lợi ích quân sự và lương hưu tư nhân.
Loại trừ
Cư dân Pennsylvania không phải nộp thuế thu nhập cá nhân của tiểu bang đối với thu nhập hưu trí từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện. Một chương trình lương hưu đủ điều kiện bao gồm các điều khoản bằng văn bản, thiết lập các yêu cầu đủ điều kiện, cung cấp các khoản thanh toán đều đặn sau khi nghỉ hưu và không cho phép các lợi ích được phân phối cho đến khi việc làm bị chấm dứt, theo Bộ Doanh thu Pennsylvania. Các chương trình do nhà tuyển dụng tài trợ và các chương trình hưu trí thường được chấp nhận khác đủ điều kiện. Nhiều tiểu bang khác cho phép người nộp thuế nhận thu nhập hưu trí loại trừ ít nhất một phần thu nhập lương hưu họ nhận được từ thu nhập chịu thuế của tiểu bang. Mục đích của loại trừ thu nhập hưu trí là để giảm thu nhập chịu thuế làm giảm trách nhiệm thuế của người nộp thuế đã nghỉ hưu.
Lịch sử
Loại trừ thu nhập hưu trí trước đây xuất hiện như một cách để giúp các nhân viên công chức về hưu nhận lương hưu nhỏ. Kể từ đó, các quy định về thuế đã phát triển để bảo vệ thu nhập của các cá nhân đã nghỉ hưu khỏi lực lượng lao động và không còn dựa vào dịch vụ công cộng. Nhiều tiểu bang cung cấp loại trừ sử dụng tuổi làm tiêu chuẩn để loại trừ thu nhập hưu trí. Ở một số tiểu bang, người nộp thuế từ 65 tuổi trở lên có thể được khấu trừ trong khi cư dân ở các tiểu bang khác có thể loại trừ phần trăm thu nhập hưu trí bắt đầu ở tuổi 62. Colorado cho phép người nộp thuế loại trừ một phần lương hưu và thu nhập niên kim ở tuổi 55. Bang Delwar cũng cho phép người nộp thuế dưới 60 tuổi khấu trừ số tiền lương hưu đủ điều kiện. Sau 60 tuổi, số tiền người nộp thuế có thể loại trừ tăng.
Kế hoạch đủ điều kiện
Các loại thu nhập hưu trí đủ điều kiện để loại trừ thuế khác nhau giữa các tiểu bang nhưng có thể bao gồm lương hưu, niên kim, tài khoản IRA, 401k và các chương trình bồi thường hoãn lại khác. Thông thường trợ cấp hưu trí tàn tật và trợ cấp tử vong cũng đủ điều kiện để loại trừ. Trong các tiểu bang cho phép loại trừ thu nhập hưu trí, thu nhập bạn báo cáo trên các dòng 15b hoặc 16b trên Mẫu 1040 của liên bang thường đủ điều kiện. Theo luật Pennsylvania, miễn là bạn đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện để nghỉ hưu dựa trên tuổi, tình trạng y tế hoặc số năm tiếp tục phục vụ, thì việc nghỉ hưu của bạn không phải chịu thuế thu nhập cá nhân của Pennsylvania.
Rút tiền IRA
Phân phối được thực hiện từ các tài khoản IRA không phải chịu thuế thu nhập Pennsylvania sau 59 tuổi. Điều này bao gồm phân phối gộp một lần. Nếu bạn rút tiền từ tài khoản trước tuổi đó, bạn có thể phải trả thuế cho một số tiền ngay cả khi bạn đã nghỉ hưu. Mặc dù luật liên bang có thể miễn cho bạn trả tiền phạt rút tiền sớm, nhưng luật thuế Pennsylvania thì không. Rút tiền từ tài khoản IRA không phải chịu thuế nếu trả cho bất động sản của người chết hoặc người thụ hưởng được chỉ định.