Mục lục:
Một chủ tài khoản hưu trí có thể thực hiện phân phối kế hoạch nghỉ hưu sớm trước khi ông 59 tuổi rưỡi. IRS tính phí phạt phân phối sớm 10% ngoài thuế thu nhập liên bang. Mặc dù một số tiểu bang không tính thuế thu nhập, thuế Minnesota áp dụng cho phân phối kế hoạch nghỉ hưu sớm và phải nộp tại thời điểm rút tiền hoặc khi khai thuế.
Thuế thu nhập Minnesota
Một cá nhân phải nộp thuế thu nhập khi anh ta thực hiện phân phối kế hoạch nghỉ hưu sớm. Minnesota tính phí từ 5,35 đến 7,85 phần trăm tùy thuộc vào thu nhập của một cá nhân và liệu tình trạng thuế của anh ta là độc thân hay nộp đơn riêng hoặc chung nếu kết hôn. Minnesota không thu phí phạt khi rút tiền hưu trí sớm. Một kế toán thuế có thể giúp tính toán một số thuế chính xác mà người thụ hưởng có thể muốn dành riêng để trả khi nộp tờ khai thuế. Một phân phối có thể đưa người nộp thuế vào một khung thu nhập cao hơn vì nó làm tăng thu nhập của anh ta trong năm đó.
IRA rút tiền truyền thống
Chủ tài khoản đóng góp miễn thuế cho IRA truyền thống. Hầu hết các tài khoản IRA cho phép rút tiền sớm trước khi người thụ hưởng đến tuổi nghỉ hưu là 59 1/2. Nếu một người đóng góp nhận phân phối sớm từ IRA truyền thống, anh ta có thể phải trả tiền phạt, và thuế thu nhập liên bang và tiểu bang. Cư dân Minnesota phải trả thuế thu nhập cho các khoản đóng góp và thu nhập.
IR IRA
IR IR khác với IRA truyền thống. Đóng góp vào Roth IRAs sau thuế, do đó, bất kỳ phân phối nào đều được miễn thuế. Tuy nhiên, Minnesota tính thuế thu nhập đối với thu nhập khi rút tiền. Ngoài ra, một hình phạt phân phối sớm 10 phần trăm có thể được áp dụng. Chủ tài khoản có thể nhận phân phối miễn thuế từ Roth IRA bằng cách đáp ứng yêu cầu nắm giữ năm năm và đợi đến sau 59 tuổi rưỡi. Thuế liên bang và tiểu bang không áp dụng cho phân phối sớm, kết quả từ cái chết của người thụ hưởng, khuyết tật hoặc mua nhà lần đầu.
Kế hoạch nghỉ hưu 401 (k)
Thuế thu nhập liên bang và Minnesota áp dụng cho tất cả các phân phối 401 (k). Một số kế hoạch 401 (k) có thể có hình phạt rút tiền sớm tới 25%. Các kế hoạch hưu trí có thể cung cấp rút tiền miễn hình phạt để mua một nơi cư trú chính, để trả các hóa đơn y tế, để trang trải học phí đại học cho người thụ hưởng hoặc người phụ thuộc của anh ta. Trong khi một hình phạt có thể được miễn, thuế nhà nước vẫn được áp dụng.