Mục lục:
Tài khoản hưu trí cá nhân của nhân viên được đơn giản hóa hoạt động giống như IRA truyền thống, nhưng với giới hạn đóng góp cao hơn và một nút thắt: Thực tế có hai loại IRA SEP. Những người tự làm chủ có thể tự thiết lập IRA SEP hoặc những người chủ nhỏ có thể đóng góp cho SEP IRA thay mặt cho nhân viên của họ. Loại SEP IRA xác định liệu áp dụng giới hạn độ tuổi.
Lợi ích
SEP IRA nhằm giúp những người tự làm chủ đầu tư cho nghỉ hưu bằng cách cho phép họ đóng góp tới 20 phần trăm thu nhập tự làm hàng năm của họ. Chủ lao động nhỏ cũng có thể mở SEP IRA thay mặt cho nhân viên của mình và đóng góp tới 25 phần trăm thu nhập của mỗi nhân viên. Các khoản đóng góp được khấu trừ thuế 100% và thu nhập từ tài sản IRA của SEP không bị đánh thuế miễn là chúng vẫn còn trong tài khoản. Rút tiền đủ tiêu chuẩn được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập của chủ sở hữu SEP IRA.
Tính năng, đặc điểm
Tất cả chủ sở hữu IRA SEP phải bắt đầu thực hiện những gì mà IRS yêu cầu phân phối tối thiểu bắt đầu từ năm họ tròn 70 tuổi. Các RMD được tính bằng cách chia giá trị của tài khoản cho tuổi thọ của chủ sở hữu. Quy tắc này áp dụng ngay cả đối với những người vẫn nhận được đóng góp SEP IRA từ chủ lao động của họ.
Ý nghĩa
Vì Dịch vụ doanh thu nội bộ cung cấp một khoản giảm thuế đáng kể cho các chủ sở hữu SEP IRA, các quy tắc được thiết kế để giúp cơ quan thu lại một phần tổn thất. Bằng cách đặt giới hạn độ tuổi đối với các khoản đóng góp IRA của SEP và yêu cầu người về hưu bắt đầu rút tiền từ tài khoản của họ và do đó phải trả thuế thu nhập khi rút tiền, đảm bảo rằng mọi người không sử dụng SEP IRA để tránh thuế vô thời hạn.