Mục lục:
- Giới hạn thu nhập kết hợp
- Tính thu nhập kết hợp của bạn
- Tổng thu nhập đã điều chỉnh
- Báo cáo an sinh xã hội chịu thuế
Khi bạn nhận được trợ cấp An sinh xã hội, bạn không phải trả thuế FICA cho số tiền bạn nhận được, nhưng bạn có thể phải bao gồm các lợi ích như một phần thu nhập chịu thuế trong năm khi bạn nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang. Biết bạn có thể kiếm được bao nhiêu trước khi phải nộp thuế giúp bạn lập kế hoạch thu nhập trong năm để tránh thuế hoặc ngân sách cho thuế thu nhập đối với lợi ích của bạn.
Giới hạn thu nhập kết hợp
Một phần của An sinh xã hội của bạn sẽ bị đánh thuế khi thu nhập kết hợp của bạn trong năm vượt quá giới hạn hàng năm cho tình trạng nộp đơn của bạn. Kể từ năm 2011, khi bạn nộp đơn, không có khoản trợ cấp An sinh xã hội nào của bạn phải chịu thuế nếu thu nhập kết hợp của bạn giảm xuống dưới 25.000 đô la. Một nửa lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế khi thu nhập kết hợp của bạn rơi vào khoảng từ 25.000 đến 34.000 đô la và tối đa 85% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế khi thu nhập kết hợp của bạn vượt quá 34.000 đô la. Khi bạn khai thuế chung, không có khoản trợ cấp An sinh xã hội nào của bạn phải chịu thuế nếu thu nhập kết hợp của bạn giảm xuống dưới $ 32.000. Một nửa lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế khi thu nhập kết hợp của bạn rơi vào khoảng từ 32.000 đến 44.000 đô la và tối đa 85% lợi ích của bạn có thể phải chịu thuế khi thu nhập kết hợp của bạn vượt quá 44.000 đô la.
Tính thu nhập kết hợp của bạn
Đối với các mục đích để tính thuế lợi ích An sinh xã hội của bạn, bạn cần tính thu nhập kết hợp của mình từ thu nhập gộp đã điều chỉnh, lãi suất không thể chịu được và lợi ích An sinh xã hội. Chia lợi ích An sinh xã hội của bạn cho 2 và thêm kết quả vào tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn cộng với bất kỳ khoản lãi không thể chịu được nào. Ví dụ: nếu bạn có 12.000 đô la tiền trợ cấp An sinh xã hội, 10.000 đô la thu nhập gộp đã điều chỉnh và 1.000 đô la tiền lãi không thể chịu thuế, hãy chia 12.000 đô la cho 2 để nhận 6.000 đô la và cộng thêm 6.000 đô la cộng với 1.000 đô la để tìm thu nhập kết hợp của bạn bằng 17.000 đô la.
Tổng thu nhập đã điều chỉnh
Tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn bằng với chênh lệch giữa tổng thu nhập chịu thuế của bạn và mọi điều chỉnh đối với thu nhập bạn yêu cầu trên tờ khai thuế. Tuy nhiên, nếu bạn nhận được An sinh xã hội, bạn không có khả năng đủ điều kiện nhận bất kỳ điều chỉnh nào đối với thu nhập. Ví dụ về điều chỉnh thu nhập bao gồm bảo hiểm y tế nếu bạn tự làm chủ, chi phí di chuyển cho các động thái liên quan đến công việc và đóng góp IRA truyền thống. Bạn có thể tìm thấy tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình trên Dòng 4 của Mẫu 1040EZ, Dòng 21 của Mẫu 1040A hoặc Dòng 37 của Mẫu 1040.
Báo cáo an sinh xã hội chịu thuế
Nếu thu nhập kết hợp của bạn rơi vào một khung trong đó một phần lợi ích của bạn phải chịu thuế, hãy sử dụng Bảng 1, Tìm hiểu lợi ích chịu thuế của bạn, được tìm thấy trong Ấn phẩm IRS 915, để tính phần chịu thuế trong các lợi ích của bạn. Nếu bất kỳ lợi ích nào của bạn phải chịu thuế, bạn phải sử dụng Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A để nộp thuế. Trên Mẫu 1040, các phúc lợi An sinh Xã hội chịu thuế của bạn thuộc Dòng 20b và trên Mẫu 1040A, các phúc lợi An sinh Xã hội chịu thuế của bạn sẽ thuộc Dòng 14b.