Mục lục:
Tiểu bang New York là một thực thể chính phủ riêng biệt từ chính phủ liên bang. Theo đó, nhà nước tăng doanh thu của riêng mình thông qua chương trình thuế nhà nước. Mặc dù thuế nhà nước thường dựa trên một số hình thức từ thuế thu nhập liên bang của bạn, nhưng không phải lúc nào bạn cũng có thể được khấu trừ như vậy. Đối với các khoản khấu trừ IRA, New York có cách tiếp cận tương tự với các khoản khấu trừ IRA mà bạn có thể thực hiện ở cấp liên bang.
Khấu trừ IRA New York
Luật thuế ở New York cho phép các cá nhân đủ điều kiện được khấu trừ các khoản đóng góp của IRA trên tờ khai thuế liên bang của họ cũng được khấu trừ vào tờ khai thuế thu nhập của tiểu bang. New York không có bất kỳ quy tắc đủ điều kiện đặc biệt nào mà nó áp đặt lên trên các quy tắc đủ điều kiện liên bang.
Điều kiện khấu trừ IRA
Để yêu cầu khấu trừ các khoản đóng góp của IRA ở cấp liên bang và tiểu bang New York, người nộp thuế phải đáp ứng các yêu cầu đủ điều kiện nhất định. Đầu tiên, người nộp thuế phải dưới 70 tuổi khi kết thúc năm tính thuế và có khoản bồi thường chịu thuế. Số tiền bạn có thể khấu trừ dựa trên tình trạng nộp thuế, thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn và liệu bạn hoặc vợ / chồng của bạn có được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không. Ví dụ, kể từ năm 2011, bạn có thể không được khấu trừ toàn bộ nếu bạn có tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi là hơn 56.000 đô la và bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc.
Giới hạn IRA
Vì các khoản đóng góp của IRA được khấu trừ, nên có giới hạn đối với số tiền mà người nộp thuế có thể đóng góp trong một năm tính thuế cụ thể. Giới hạn đóng góp này được điều chỉnh hàng năm để phản ánh lạm phát. Trong năm 2011, người nộp thuế có thể đóng góp tới 5.000 đô la. Nếu bạn đã đạt được 50 tuổi, bạn có thể đủ điều kiện để đóng góp thêm, được gọi là đóng góp bắt kịp, bằng 1.000 đô la.
Làm thế nào để yêu cầu thuế nhà nước
Vì điểm khởi đầu cho thuế thu nhập của tiểu bang New York là thu nhập gộp được điều chỉnh theo liên bang của bạn, bạn sẽ không cần phải báo cáo riêng về đóng góp của mình cho IRA. Để đơn giản hành chính, New York có người nộp thuế tổng hợp một số thông tin nhất định. Bạn sẽ được yêu cầu báo cáo tổng số điều chỉnh của liên bang đối với thu nhập của mình trên dòng 11 của Mẫu IT-201, Tờ khai thuế thu nhập thường trú (mẫu dài) hoặc dòng 10 của Mẫu IT-150, Tờ khai thuế thu nhập thường trú.