Mục lục:
Khi bạn thừa kế tài khoản hưu trí cá nhân, các khoản tiền không được đối xử giống như IRA mà bạn tự mở. Yêu cầu chuyển nhượng và phân phối dựa trên tuổi của người chết, loại IRA và mối quan hệ của bạn với người đã chết. Không quan trọng bạn còn trẻ thế nào; bạn sẽ lấy tài sản dựa trên lịch trình của người quá cố chứ không phải của riêng bạn.
Chuyển số dư
Chuyển số dư từ tài khoản được kế thừa sang tài khoản của riêng bạn không đơn giản như chuyển khoản truyền thống. Tất cả các phong trào phải di chuyển thông qua chuyển giao ủy thác từ người được ủy thác từ người giám sát IRA này sang người khác. Thay vào đó, nếu bạn nhận được một tấm séc với số tiền thu được từ IRA, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ sẽ đánh thuế nó dưới dạng thu nhập thông thường. IRA không được thừa kế từ người phối ngẫu phải được đổi tên và đổi tên. IRA mới có tiêu đề phải bao gồm tên của chủ sở hữu ban đầu và một chỉ báo rằng nó đã được thừa kế, chẳng hạn như "Richard Roe (ngày 31 tháng 12 năm 2014) IRA vì lợi ích của Angela Roe." Nếu một IRA duy nhất có nhiều người thụ hưởng, người giám sát nên chia nó thành các IRA riêng biệt.
Lựa chọn vợ / chồng
Nếu bạn đang thừa hưởng IRA truyền thống từ người phối ngẫu của bạn và chủ tài khoản trẻ hơn 70 1/2 khi anh ta chết, bạn có thể chuyển tài sản vào IRA của riêng bạn. IRA mới này có thể là một cái hiện có hoặc một cái mới được thiết lập cho mục đích đó, miễn là bạn là người thụ hưởng duy nhất. Bạn cũng có thể sử dụng tiền để mở IRA được thừa kế bằng phương pháp tuổi thọ. Nếu bạn thực hiện, việc rút tiền phải được thực hiện trước ngày 31 tháng 12 của năm, chủ tài khoản ban đầu sẽ chuyển 70 1/2. Một lựa chọn khác là mở IRA được thừa kế bằng phương pháp năm năm, đòi hỏi tiền phải được phân phối đầy đủ năm năm sau khi chủ tài khoản ban đầu qua đời. Bạn cũng có thể phân phối một lần các tài sản. Nếu chủ tài khoản lớn hơn 70 1/2, phương pháp năm năm không phải là một lựa chọn.
Người thụ hưởng không phải là vợ / chồng
Những người không phải là vợ / chồng có những lựa chọn tương tự như của vợ hoặc chồng, ngoại trừ việc bạn không thể chuyển tài sản sang IRA của riêng bạn. Tiền từ IRA được thừa kế từ chủ tài khoản dưới 70 1/2 có thể được đặt vào IRA bằng cách sử dụng tuổi thọ hoặc phương pháp năm năm. Bạn cũng có thể có một phân phối gộp một lần. Với tùy chọn đó, bạn sẽ trả thuế cho việc phân phối nhưng không phải chịu hình phạt rút tiền sớm. IRA từ những người lớn tuổi hơn 70 1/2 không thể được chuyển sang IRA bằng phương pháp năm năm.
IR IRA
Quá trình chuyển giao IR IR tương tự như quy trình với các IRA khác. Vợ chồng có thể chuyển sang IRA hiện tại hoặc mới của họ. Cả hai vợ chồng và không phải vợ / chồng cũng có thể sử dụng tuổi thọ hoặc phương pháp năm năm dựa trên tuổi của người chết, hoặc họ có thể chọn phân phối gộp một lần. Sự khác biệt lớn là cách các quỹ được IRS đối xử, vì các bản phân phối của Roth IRA thường được miễn thuế. Tuy nhiên, nếu tài khoản chưa đầy năm tuổi tại thời điểm chủ tài khoản ban đầu chết và phân phối gộp một lần được chọn, thu nhập phải chịu thuế.