Mục lục:
- Vai trò của thu nhập
- Nếu bạn được bảo vệ tại nơi làm việc
- Giới hạn vợ chồng
- Vai trò của Roth IRAs
- Quy tắc bổ sung
Một trong những tính năng hấp dẫn của tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống là khả năng khấu trừ các khoản đóng góp hàng năm của bạn từ thu nhập chịu thuế của bạn: Đó là khoản khấu trừ thuế. Đổi lại, bạn phải thêm tiền rút từ IRA truyền thống vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn hoặc người phối ngẫu của bạn được bảo vệ bởi một chương trình hưu trí đủ điều kiện tại nơi làm việc, một phần hoặc toàn bộ đóng góp IRA của bạn có thể không được chấp nhận.
Vai trò của thu nhập
Tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn, hoặc MAGI, đóng một vai trò trong việc xác định quy mô đóng góp IRA của bạn và có thể là khoản khấu trừ của bạn. Các quy tắc của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ cho phép bạn đóng góp một lượng MAGI đã đặt vào IRA truyền thống. Ví dụ, trong năm 2015, bạn có thể đóng góp tới 5.500 đô la thu nhập hàng năm - hoặc 6.500 đô la nếu bạn đến tuổi 50. Một người cũng có thể đóng góp vào thu nhập của người phối ngẫu. Số tiền khả dụng cho khoản đóng góp của vợ hoặc chồng là thu nhập của hai vợ chồng trừ đi mọi khoản đóng góp không đặc biệt của IRA, cho đến giới hạn IRS hàng năm. Những giới hạn này không áp dụng cho các Rollover từ các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác.
Nếu bạn được bảo vệ tại nơi làm việc
Có một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc đủ điều kiện, bao gồm một khoản 401 (k) hoặc 403 (b), có thể giới hạn số tiền đóng góp IRA của bạn được khấu trừ. Kể từ thời điểm xuất bản, nếu tình trạng nộp thuế thu nhập của bạn là độc thân hoặc chủ hộ, bạn có thể khấu trừ IRA đầy đủ nếu thu nhập của bạn là 60.000 đô la trở xuống. Bạn có thể khấu trừ một phần cho thu nhập lên tới 70.000 đô la nhưng không được khấu trừ nếu MAGI của bạn vượt quá số tiền này. Giới hạn khấu trừ đầy đủ cho các cặp vợ chồng đăng ký chung là một MAGI trị giá 96.000 đô la. Các khoản khấu trừ một phần được cho phép lên tới $ 116.000, nhưng một MAGI vượt quá giới hạn này làm cho toàn bộ đóng góp không thể thay đổi.
Giới hạn vợ chồng
Nếu chỉ người phối ngẫu của bạn được bảo hiểm bởi một kế hoạch nơi làm việc đủ điều kiện và bạn nộp đơn khai thuế chung, bạn có thể khấu trừ IRA đầy đủ nếu MAGI chung của bạn không lớn hơn $ 181.000. Các khoản khấu trừ một phần có sẵn lên tới $ 191.000 nhưng bị cấm vượt quá giới hạn này. Nếu bạn đã kết hôn và nộp đơn riêng, bạn có thể khấu trừ một phần nếu MAGI của bạn dưới 10.000 đô la; mặt khác, sự đóng góp là không thể thay đổi.
Vai trò của Roth IRAs
Một IR IR không cung cấp khấu trừ thuế, nhưng nếu bạn tuân thủ các quy tắc, bạn có thể rút tiền thuế miễn phí. Đóng góp IRA tối đa hàng năm của bạn áp dụng cho tổng số đóng góp IRA truyền thống và của bạn. Điều này cũng đúng khi tìm ra sự đóng góp tối đa của vợ chồng. Mức tối đa bạn có thể đóng góp cho Roth IRA của bạn phải tuân theo giới hạn MAGI, có thể thay đổi từ năm này sang năm khác.
Quy tắc bổ sung
Báo cáo mọi đóng góp không thể thay đổi cho IRA truyền thống của bạn trên Mẫu dịch vụ doanh thu nội bộ 8606. Tổng số tiền đóng góp không giới hạn của bạn tạo thành cơ sở chi phí cho IRA của bạn. Khi bạn rút tiền từ IRA truyền thống của mình, bạn loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế của bạn, phần thể hiện cơ sở chi phí. Ví dụ: nếu 10 phần trăm khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn là không thể thay đổi, thì 10 phần trăm của bất kỳ khoản rút tiền nào sẽ không bị đánh thuế.