Mục lục:
Các công ty tuyên bố chia tách cổ phiếu vì một số lý do, bao gồm để giữ giá cổ phiếu đủ thấp để thu hút các nhà đầu tư thông thường. Các công ty cũng hợp nhất với nhau để tận dụng các cơ hội mới và thị trường mới. Một trong hai hoặc cả hai sự kiện này có thể ảnh hưởng đến danh mục đầu tư chứng khoán của bạn trong năm và nếu điều đó xảy ra, bạn cần biết cách báo cáo bất kỳ doanh thu và tiền bán hàng tiếp theo nào cho Dịch vụ doanh thu nội bộ.
Bậc thang
Tìm cơ sở chi phí ban đầu của cổ phiếu liên quan đến việc sáp nhập hoặc chia tách. Bạn phải báo cáo mức tăng vốn của mình cho IRS nếu bạn đã bán cổ phiếu của mình sau khi chia tách. Bạn cũng được yêu cầu báo cáo việc bán cổ phiếu và tăng vốn nếu việc sáp nhập liên quan đến việc công ty mua lại thanh lý cổ phiếu của bạn và trả tiền mặt cho bạn. Bạn không phải báo cáo bất cứ điều gì với IRS nếu cổ phiếu vẫn còn trong tài khoản của bạn và chưa được bán. Mặc dù vậy, điều quan trọng là phải theo dõi cơ sở chi phí của bạn, vì bạn có thể sẽ bán cổ phiếu đó vào một ngày nào đó.
Bậc thang
Điều chỉnh giá mỗi cổ phiếu của bạn để tính đến tác động của việc chia cổ phiếu. Nếu ban đầu bạn mua 200 cổ phiếu với giá 30 đô la một cổ phiếu và nó chỉ tuyên bố chia 2 cho 1, điều đó có nghĩa là cơ sở chi phí điều chỉnh của bạn hiện là 15 đô la một cổ phiếu. Sau khi chia tách, bây giờ bạn có 400 cổ phiếu thay vì 200 cổ phiếu ban đầu.
Bậc thang
Thêm bất kỳ cổ tức chịu thuế nào bạn kiếm được trong suốt những năm qua vào cơ sở chi phí của cổ phiếu. Bạn đã trả thuế cho các khoản cổ tức này, vì vậy chúng trở thành một phần của cơ sở chi phí của bạn. Bạn cũng nên bao gồm trong cơ sở chi phí của bạn hoa hồng môi giới ban đầu bạn đã trả khi bạn mua cổ phiếu.
Bậc thang
Đợi các mẫu 1099-B đến trong thư trước khi nộp thuế nếu bạn đã bán cổ phiếu trong năm trước do kết quả của việc sáp nhập hoặc chia tách cổ phiếu. 1099-B liệt kê số tiền thu được từ việc bán hàng, và sau đó tùy thuộc vào bạn để tính lãi hoặc lỗ vốn thích hợp.
Bậc thang
Tải xuống Biểu D từ trang web của IRS nếu bạn có lãi hoặc lỗ vốn để báo cáo.Nhập số tiền lãi hoặc lỗ vốn cho cổ phiếu liên quan đến việc sáp nhập hoặc chia tách, sau đó chuyển số tiền đó sang mẫu 1040 của bạn và thêm nó vào thu nhập khác của bạn.