Mục lục:
Các từ "thuế" và "hoãn lại" thường xuất hiện trong cùng một câu vì không ai muốn đưa một phần thu nhập hoặc lợi nhuận của họ cho Dịch vụ doanh thu nội bộ. Trong nhiều trường hợp, không thể tránh được, nhưng Bộ luật Thu nhập Nội bộ bao gồm các quy định đặc biệt về thuế lãi vốn. Trên thực tế, có thể hoãn thuế lãi vốn vô thời hạn, theo Exeter 1031 Exchange Services, nhưng bạn sẽ không được sử dụng hoặc hưởng lợi nhuận của mình. Bạn phải tiếp tục lăn chúng qua.
Thực hiện trao đổi 1031
Các bước liên quan đến việc thiết lập trao đổi tài sản hoãn thuế hoặc 1031 - được đặt tên theo Mục 1031 của IRC - không phức tạp, ít nhất là bởi chính chúng. Khi bạn bán một tài sản hoặc tài sản, bạn phải chuyển số tiền thu được thành một khoản đầu tư tương tự. Ví dụ, nếu bạn bán bất động sản, bạn phải thay thế nó bằng một khoản đầu tư bất động sản khác. Nếu bạn bán cổ phiếu, bạn phải mua thêm cổ phiếu. Đó là đơn giản, nhưng khung thời gian nhất định và hướng dẫn áp dụng.
- Trong vòng 45 ngày kể từ ngày kết thúc việc bán tài sản ban đầu của bạn, hãy tìm một tài sản tương tự, đủ điều kiện bạn muốn mua.
- Mô tả rõ ràng và xác định tài sản bằng văn bản. Ký và ghi ngày tuyên bố.
- Đóng trên tài sản mới của bạn trong vòng 180 ngày kể từ khi bán tài sản ban đầu hoặc đến ngày hoàn thuế của bạn, bao gồm cả một phần mở rộng, tùy theo điều kiện nào đến trước.
Sử dụng một trung gian đủ điều kiện
Bạn có thể giảm thiểu khả năng xảy ra lỗi hoặc tranh chấp với IRS bằng cách sử dụng các dịch vụ của Bên trung gian đủ điều kiện. Trung gian phải được IRS chấp thuận. Anh ta sẽ ghi lại khoản đầu tư mới mà bạn dự định mua khi bạn xác định được khoản đầu tư đó và giữ số tiền thu được từ việc bán ban đầu cho đến khi bạn đóng tài sản thay thế. IRS có các quy tắc nghiêm ngặt rằng trao đổi 1031 thực sự phải là một cuộc trao đổi. Bạn không thể lấy số tiền thu được từ việc bán, sử dụng tiền cho các mục đích khác, sau đó mua hoặc tài trợ cho một tài sản khác 180 ngày sau đó. Phải có một dấu vết giấy rõ ràng và trực tiếp cho tiền từ một giao dịch này đến giao dịch tiếp theo, theo 1031 Corporation Exchange Professionals.
Một lựa chọn khác là trao đổi tài sản theo nghĩa đen với người khác mà không có tiền đổi tay - bạn và bên kia đồng thời trao đổi các quyền hoặc quyền sở hữu hoặc ký kết một thỏa thuận trao đổi thể hiện các điều khoản này.
Thiết lập một ủy thác hàng năm riêng tư
Nếu bạn không thể tìm thấy một tài sản mới phù hợp trong vòng 45 ngày, bạn có một lựa chọn khác. Bạn có thể tạo một niềm tin niên kim riêng tư. Tuy nhiên, điều này sẽ không hoãn thuế lãi vốn vô thời hạn, và có lẽ bạn sẽ cần trợ giúp pháp lý chuyên nghiệp để thiết lập lòng tin. Bạn có thể chuyển tài sản vào quỹ ủy thác, sau đó nhận thanh toán từ tài sản đó trong một dòng thu nhập trong một khoảng thời gian nhiều năm, giống như bạn đã mua nếu bạn đã mua một niên kim. Bạn sẽ không bị đánh thuế khi bán bất động sản, nhưng bạn sẽ phải trả thuế cho các khoản thanh toán gia tăng mà bạn nhận được.