Mục lục:
Tài khoản tiết kiệm miễn thuế của Canada (TFSA) có một số điểm tương đồng với Hoa Kỳ Roth IRA. Cả hai đều cung cấp cho các khoản đóng góp không được khấu trừ và rút tiền miễn thuế. Tài khoản TFSA ít hạn chế hơn đối với việc rút tiền không bị phạt và do đó đóng vai trò là phương tiện tiết kiệm / đầu tư cho mục đích chung, chứ không phải chỉ dành cho nghỉ hưu.
TFSA so với RRSP
Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) là tương tự của IRA truyền thống của Mỹ. Trái ngược với TFSA, các khoản đóng góp cho RRSP được khấu trừ thuế và rút tiền phải chịu thuế như thu nhập thường xuyên. Ngoài ra, các đóng góp RRSP không thể vượt quá 18 phần trăm thu nhập kiếm được của năm trước của bạn, lên tới số tiền tối đa hàng năm, trong khi TFSA cho phép đóng góp tới 100% thu nhập kiếm được, tùy thuộc vào giới hạn hàng năm. Tài khoản RRSP phải được chuyển đổi sang các loại tài khoản khác ở tuổi 71, nhưng không có yêu cầu nào như vậy đối với TFSA.
Đủ điều kiện
Tất cả cư dân Canada có thể mở TFSA nếu họ đã đủ 18 tuổi và có Số Bảo hiểm Xã hội Canada (SIN). Ngưỡng tuổi là 19 đối với một số vùng lãnh thổ và tỉnh của Canada, trong trường hợp đó, bạn có thể hồi tố đóng góp tuổi 18 khi bạn đạt 19 tuổi. Người không cư trú Canada có thể mở TFSA, nhưng các khoản đóng góp phải chịu thuế hàng tháng là 1 phần trăm cho mỗi tháng khoản đóng góp vẫn còn trong tài khoản. Bạn cũng có thể đóng góp vào TFSA của người phối ngẫu hoặc đối tác luật pháp chung.
Thiết lập tài khoản
Bạn có thể mở một hoặc nhiều TFSA tại một tổ chức tài chính, công ty bảo hiểm hoặc hiệp hội tín dụng phát hành các tài khoản này. Bạn phải cung cấp cho nhà phát hành thông tin nhận dạng, bao gồm SIN và ngày sinh của bạn, và bất kỳ tài liệu hỗ trợ nào mà nó yêu cầu. Nhà phát hành sau đó đăng ký TFSA của bạn với chính phủ và bạn có thể bắt đầu đóng góp. Nếu bạn cung cấp thông tin không đầy đủ hoặc không chính xác, tài khoản của bạn sẽ không được đăng ký và bất kỳ thu nhập nào bạn kiếm được sẽ phải chịu thuế thu nhập hiện tại.
Các loại hình đầu tư
Các quy định TFSA cho phép đầu tư đủ điều kiện: tiền mặt, trái phiếu, quỹ tương hỗ, cổ phiếu niêm yết, chứng chỉ đầu tư được đảm bảo và cổ phiếu cụ thể của các tập đoàn kinh doanh nhỏ. Cũng như Roth IRAs, TFSAs tự định hướng có sẵn và cung cấp vĩ độ lớn hơn trong các loại đầu tư bạn có thể thực hiện. Một số loại đầu tư bị cấm, bao gồm hầu hết các khoản nợ của chủ tài khoản, nợ hoặc cổ phần trong một công ty, công ty hợp danh hoặc ủy thác mà bạn có cổ phần ít nhất 10 phần trăm hoặc một khoản mà bạn không có chiều dài cánh tay giao dịch. Thế chấp được bảo hiểm bởi Tập đoàn thế chấp và nhà ở Canada được cho phép.
Đóng góp
Tính đến năm 2015, đóng góp tối đa hàng năm cho TFSA là 10.000 đô la C. Không giống như với IR IR, bạn có thể đóng góp số tiền này vào TFSA ngay cả khi bạn có thu nhập cao. TFSA sử dụng một khái niệm gọi là phòng đóng góp, là tổng của giới hạn đóng góp hàng năm hiện tại của bạn, rút tiền năm trước và phòng đóng góp năm trước không sử dụng. Vì phòng đóng góp, đóng góp thực tế của bạn có thể vượt quá 10.000 đô la C trong năm. Đóng góp vượt quá phòng đóng góp của bạn sẽ bị đánh thuế 1 phần trăm mỗi tháng cho mỗi tháng dư thừa. Bạn có thể đóng góp ngoại tệ, nhưng nó sẽ được báo cáo dưới dạng đô la Canada để thực thi giới hạn đóng góp hàng năm. Bạn cũng có thể đóng góp các khoản đầu tư đủ điều kiện không dùng tiền mặt theo giá trị thị trường hiện tại của họ. Bạn có thể đóng góp cho TFSA ở mọi lứa tuổi trên mức tối thiểu.
Rút tiền
Bạn có thể rút bất kỳ số tiền nào miễn thuế từ TFSA của bạn bất cứ lúc nào. Rút tiền trong năm không làm giảm tổng số tiền đã đóng góp trong năm. Những khoản rút tiền này được thêm vào phòng đóng góp của bạn chỉ vào đầu năm sau. Không có hình phạt cho việc rút tiền sớm và việc rút tiền không ảnh hưởng đến việc bạn đủ điều kiện nhận các khoản tín dụng và lợi ích thuế của chính phủ. Tài sản TFRA có thể được thừa kế miễn thuế bởi người phối ngẫu hoặc đối tác luật pháp còn sống.