Mục lục:
Kế hoạch 403 (b) là một kế hoạch tiết kiệm hưu trí được thiết kế cho nhân viên trường công, bộ trưởng và công nhân cho một số tổ chức được miễn thuế. Kế hoạch 403 (b) cho phép những người tham gia đủ điều kiện thực hiện đóng góp được ưu đãi thuế vào tài khoản đầu tư. Nhà tuyển dụng cũng được tự do đóng góp vào tài khoản của nhân viên.
Thuế đóng góp và thu nhập
Đóng góp cho kế hoạch 403 (b) được thực hiện trên cơ sở giảm lương. Nếu bạn chọn đóng góp vào 403 (b), chủ lao động của bạn sẽ lấy một phần tiền lương được chỉ định và đóng góp trực tiếp vào kế hoạch trước khi nó bị đánh thuế. Tất cả thu nhập được tạo trong 403 (b) vẫn được hoãn thuế cho đến khi rút tiền, có nghĩa là bạn không phải trả thuế cho bất kỳ khoản cổ tức, tiền lãi hoặc tiền lãi nào được tạo trong tài khoản của bạn từ năm này sang năm khác. Đóng góp của chủ lao động cũng không có hậu quả về thuế đối với người lao động, với thu nhập tăng theo cùng một cách hoãn thuế.
Giới hạn đóng góp
Số tiền bạn có thể đóng góp cho đồng bằng 403 (b) bị giới hạn, nhưng được điều chỉnh thường xuyên theo lạm phát. Trong năm 2015, những người tham gia có thể hoãn tới 18.000 đô la tiền lương vào một kế hoạch 403 (b). Sự kết hợp giữa đóng góp của chủ lao động và giới thiệu tiền lương của nhân viên không thể vượt quá $ 53.000, hoặc 100 phần trăm của khoản bồi thường của nhân viên. IRS cung cấp các đóng góp "bắt kịp" bổ sung cho các nhóm nhân viên khác nhau, chẳng hạn như những người có 15 năm trở lên hoặc dịch vụ và những người từ 50 tuổi trở lên.
Thuế rút tiền
Tiền được lấy ra từ một kế hoạch 403 (b) là đánh thuế như thu nhập bình thường. Điều này áp dụng cho cả đóng góp và thu nhập bạn lấy ra khỏi tài khoản. Bạn đủ điều kiện nhận phân phối từ gói 403 (b) khi bạn tròn 59 tuổi rưỡi, bị tàn tật, rời bỏ công việc vì bất kỳ lý do nào hoặc gặp khó khăn về tài chính. Trong hầu hết các trường hợp, rút tiền được thực hiện trước tuổi 59 1/2 phải chịu thêm hình phạt phân phối sớm là 10 phần trăm. Các trường hợp ngoại lệ hạn chế đối với hình phạt bao gồm phân phối cho người dự bị quân sự đủ điều kiện được gọi đến nghĩa vụ tích cực, thương tật toàn bộ hoặc tử vong.
Rủi ro
Một trong những rủi ro chính khi đầu tư vào kế hoạch 403 (b) là các lựa chọn đầu tư duy nhất của bạn là những lựa chọn được sử dụng bởi chủ lao động của bạn. Chủ lao động của bạn chọn người quản lý đằng sau các lựa chọn đầu tư trong kế hoạch, và nếu những lựa chọn đó hoạt động kém, bạn đơn giản là không gặp may. Đầu tư vào kế hoạch 403 (b) cũng có rủi ro đầu tư chung, chẳng hạn như rủi ro thị trường chứng khoán, vì vậy hãy chọn các khoản đầu tư phù hợp nhất với khả năng chịu rủi ro cá nhân của bạn. Một kế hoạch 403 (b) được xây dựng kém cũng có thể mang lại phí cao, ăn vào lợi tức đầu tư của bạn.