Mục lục:
Nếu bạn thừa kế IRA, người bạn thừa kế nó sẽ xác định cách đánh thuế. Nếu bạn thừa kế từ người phối ngẫu của bạn, bạn có tùy chọn coi nó là IRA của riêng bạn. Nếu bạn là người thụ hưởng của một người không phải là vợ / chồng của bạn, lựa chọn duy nhất là giữ lấy nó và nhận phân phối. Trong cả hai trường hợp, thông thường bạn không phải chịu thuế cho đến khi bạn bắt đầu nhận thanh toán.
Xác định trách nhiệm thuế của bạn đối với IRA được kế thừa
Bậc thang
Nếu bạn là người phối ngẫu sống sót, hãy coi IRA được thừa kế là của riêng bạn. Điều này có nghĩa là bạn có thể tiếp tục đóng góp hoặc đưa nó vào một kế hoạch đủ điều kiện khác. Bạn phải là người thụ hưởng duy nhất để đóng góp. Miễn là bạn tuân theo các quy tắc liên quan đến phân phối và không thực hiện phân phối sớm, bạn sẽ không chịu trách nhiệm về thuế đối với tài sản.
Bậc thang
Tính tuổi thọ duy nhất của bạn bằng cách sử dụng bảng IRS (xem các tài nguyên bên dưới) nếu vợ / chồng của bạn đang thực hiện các phân phối cần thiết tại thời điểm chết. Nếu người phối ngẫu của bạn không được 70 1/2 vào lúc chết, bạn không phải thực hiện phân phối cho đến năm mà người phối ngẫu của bạn đã chuyển sang 70 1/2. Ghi lại bất kỳ phân phối nào trên Mẫu 8606.
Bậc thang
Tính toán phân phối yêu cầu tối thiểu của bạn như là một người thụ hưởng. Nếu bạn là người thụ hưởng IRA và bạn được thừa hưởng nó từ một người nào đó không phải là vợ / chồng của bạn, bạn bị cấm đóng góp hoặc chuyển nó sang một kế hoạch khác. Bạn phải thực hiện phân phối trên IRA vào năm sau bằng Bảng tuổi thọ đơn IRS.
Bậc thang
Xác định trách nhiệm thuế của bạn. Cho dù bạn là người phối ngẫu sống sót coi IRA là người thụ hưởng của riêng bạn hay người được chỉ định, trách nhiệm thuế của bạn dựa trên các phân phối mà bạn bắt buộc phải thực hiện. Nếu IRA là truyền thống và các khoản đóng góp vào đó đã được khấu trừ, thì tất cả các phân phối được trả từ đó đều phải chịu thuế. Nếu các khoản đóng góp của IRA không được khấu trừ, chẳng hạn như trong trường hợp của IR IR, thì bạn có cái được gọi là cơ sở chi phí và phần chịu thuế duy nhất là số tiền trên và trên cơ sở.