Mục lục:
IRA, hoặc tài khoản hưu trí cá nhân, giúp mọi người tiết kiệm tiền cho nghỉ hưu bằng cách cung cấp các lợi thế về thuế. Nếu bạn có IRA được hoãn thuế, chẳng hạn như IRA truyền thống, SEP IRA hoặc SIMPLE IRA, bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc từ IRA trong năm mà bạn quay được 70 1/2. Nếu bạn không nhận được phân phối tối thiểu bắt buộc từ một trong những IRA này, bạn sẽ phải trả tiền phạt 50% số tiền chưa rút. Roth IRAs không phải chịu sự phân phối tối thiểu cần thiết.
Bậc thang
Tra cứu giá trị IRA của bạn kể từ ngày 31 tháng 12 của năm trước. Bạn tìm thấy điều này bằng cách kiểm tra báo cáo cuối năm của bạn hoặc liên hệ với tổ chức tài chính của bạn. Ví dụ: nếu bạn đang tính số tiền của RMD cho năm 2010, giá trị IRA của bạn sẽ bằng với giá trị của nó vào ngày 31 tháng 12 năm 2009.
Bậc thang
Xác định Bảng thời gian phân phối IRS sẽ sử dụng. Các bảng phân phối được tìm thấy trong phần phụ lục của Ấn phẩm IRS 590. Nếu bạn thừa kế IRA, hãy sử dụng Bảng 1. Nếu người thụ hưởng duy nhất của bạn là vợ / chồng của bạn và vợ / chồng của bạn ít hơn bạn 10 tuổi, hãy sử dụng Bảng 2. Nếu cả hai áp dụng cho bạn, sử dụng Bảng 3.
Bậc thang
Sử dụng bảng thích hợp để tìm thời gian phân phối của bạn như được xác định bởi IRS. Các bảng này có thể được tìm thấy trong phần phụ lục của Ấn phẩm IRS 590. Sử dụng độ tuổi mà bạn sẽ quay trong năm. Ví dụ: nếu bạn sẽ bước sang tuổi 78 vào tháng 11, hãy sử dụng "78" mặc dù bạn là 77 trong hầu hết năm. Tìm tuổi của bạn trong cột bên trái để tìm thời gian phân phối. Nếu bạn đang sử dụng Bảng 2, tuổi của bạn nằm ở cột bên trái và tuổi của vợ / chồng bạn ở trên cùng. Ô nơi hàng tuổi của bạn và cột tuổi của vợ / chồng bạn gặp nhau là thời gian phân phối của bạn. Ví dụ: nếu bạn đã sử dụng Bảng 3 và đã 78 tuổi, thời gian phân phối sẽ là 20,3 năm.
Bậc thang
Chia giá trị IRA của bạn cho Bước 1 cho giai đoạn phân phối từ Bước 3 để tính toán RMD của bạn. Ví dụ: nếu IRA của bạn trị giá 80.000 đô la và thời gian phân phối của bạn là 20,3 năm, bạn sẽ chia 80.000 đô la cho 20,3 để thấy rằng số tiền RMD của bạn trong năm sẽ là 3.940,89 đô la.