Mục lục:
- Thuế phân phối lương hưu
- Xử lý thuế dựa trên loại phân phối
- Xử lý thuế của Rollovers
- Xử lý thuế của Roth 401ks và Roth IRAs
Lương hưu là kế hoạch nghỉ hưu cho phép người lao động tiết kiệm cho giai đoạn cuối đời khi họ sẽ không còn làm việc nữa. Mặc dù về mặt lý thuyết bạn nhận được tiền lương hưu khi nghỉ hưu, bạn vẫn sẽ chịu trách nhiệm về thuế thu nhập đối với hầu hết các khoản phân phối lương hưu đó. Vì bạn đã nhận được ưu đãi thuế khi bạn đóng góp vào tài khoản hưu trí của mình, IRS thu thập ở mặt sau khi phân phối. Tuy nhiên, một số tài khoản hưu trí nhất định yêu cầu bạn từ bỏ ưu đãi thuế đối với các khoản đóng góp và không phải trả thuế cho các phân phối.
Thuế phân phối lương hưu
Lương hưu và kế hoạch hưu trí thường làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế trong những năm làm việc. Mã số thuế quy định rằng bất kỳ số tiền nào được phân phối cho người hưu trí từ một chương trình hưu trí đủ điều kiện sẽ phải chịu thuế cho người nhận trong năm được phân phối. Phân phối được coi là thu nhập bình thường.
Xử lý thuế dựa trên loại phân phối
Nếu bạn nhận được phân phối lương hưu của mình dưới dạng niên kim hoặc thanh toán định kỳ khác, bạn có thể chọn khấu trừ thuế thu nhập từ khoản thanh toán của mình. Để có số tiền bị giữ lại thích hợp, bạn nên cung cấp cho người trả tiền một Mẫu W4-P, Giấy chứng nhận giữ lại cho các khoản thanh toán hưu trí hoặc hàng năm. Nếu bạn không gửi biểu mẫu này, người trả tiền phải giữ lại dựa trên thông số kỹ thuật từ Dịch vụ doanh thu nội bộ. Những xu hướng giữ lại nhiều hơn bạn có thể cần phải giữ lại. Nếu bạn nhận được phân phối lương hưu dưới dạng phân phối một lần, người trả tiền phải tự động giữ lại 20 phần trăm của phân phối trừ khi bạn đủ điều kiện để tái đầu tư miễn thuế.
Xử lý thuế của Rollovers
Nếu có phân phối tái đầu tư đủ điều kiện, người nộp thuế có thể hoãn thuế đối với phân phối đó cho đến khi người nộp thuế thực hiện phân phối thực tế. Để thực hiện phân phối tái đầu tư đủ điều kiện, phân phối phải được thực hiện từ một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện sang một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác. Tuy nhiên, phân phối tái đầu tư đủ điều kiện không thể được tạo thành từ một loạt các phân phối thực chất bằng nhau, bất kỳ phân phối tối thiểu cần thiết nào theo luật, phân phối khó khăn, phân phối chính xác các khoản đóng góp hoặc trả chậm, cho vay, cổ tức của chứng khoán sử dụng lao động hoặc chi phí bảo hiểm nhân thọ.
Xử lý thuế của Roth 401ks và Roth IRAs
Roth 401k và IRAs là một loại tài khoản hưu trí đặc biệt vì chúng cho phép đóng góp sau thuế. Để đổi lấy việc từ bỏ các lợi ích thuế trên các khoản đóng góp, người hưu trí nhận được lợi ích của các phân phối miễn thuế với điều kiện họ đang nhận được một phân phối đủ điều kiện. Điều này có nghĩa là phân phối sẽ được loại trừ khỏi tổng thu nhập của cá nhân nếu phân phối được thực hiện vào hoặc sau khi cá nhân đạt 59 tuổi, bị vô hiệu hóa hoặc cá nhân đã chết.