Mục lục:
Nếu bạn thừa kế Tài khoản Hưu trí Cá nhân (IRA) từ người khác không phải vợ / chồng của bạn, bạn nên lưu ý các quy tắc được đính kèm với tài khoản đó để giúp tránh mọi hậu quả thuế tiêu cực. Mặc dù tài khoản hợp pháp thuộc về bạn và bạn có quyền làm bất cứ điều gì bạn muốn với tiền, một chút kiến thức về cách IRA được thừa kế có thể giúp bạn tiết kiệm một số tiền và thậm chí có thể có tiền.
Đặc điểm của IRA
Tài khoản Hưu trí Cá nhân là cách bạn có thể tiết kiệm thuế trong khi đầu tư lâu dài. Mặc dù có nhiều loại IRA khác nhau, nhưng lợi ích chính cho tất cả chúng là bạn không phải trả thuế cho thu nhập đầu tư của mình khi chúng xảy ra. Ví dụ: nếu bạn bán một cổ phiếu trong IRA của mình và kiếm được lợi nhuận 2.000 đô la, bạn không phải báo cáo thu nhập đó khi bạn nộp thuế vào năm đó. Tuy nhiên, ngoại trừ Roth IRA, cho phép rút tiền miễn thuế, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập khi bạn rút tiền ra khỏi IRA của mình.
IRA được kế thừa
Khi bạn mở tài khoản IRA, bạn có thể chọn người sẽ nhận tài khoản của bạn khi bạn chết. Người nhận được gọi là một người thụ hưởng. Nếu ai đó để lại cho bạn IRA, tài khoản sẽ được gọi là IRA được thừa hưởng, cũng được gọi là IRA quá cố. Chủ sở hữu của IRA truyền thống phải bắt đầu lấy số tiền tối thiểu do IRS xác định ra khỏi IRA của họ sau khi họ tròn 70 tuổi rưỡi. Tuy nhiên, IRA được thừa kế có các quy tắc riêng khi phân phối. Các quy tắc phân phối này khác nhau dựa trên việc bạn có phải là vợ / chồng của chủ sở hữu đã chết hay không và liệu người quá cố đã bắt đầu đưa ra các phân phối cần thiết hay chưa.
Quy tắc phân phối IRA không thụ hưởng vợ chồng
Là chủ sở hữu của IRA được thừa kế, bạn thường phải rút tiền ra khỏi tài khoản hàng năm, ngay cả khi bạn dưới 70 tuổi rưỡi. Nếu chủ sở hữu ban đầu của IRA đã bắt đầu nhận các bản phân phối bắt buộc tối thiểu của anh ta, bạn phải tiếp tục nhận các bản phân phối hàng năm. Để tính toán số tiền chính xác, hãy chia giá trị tài khoản của IRA được thừa kế của bạn vào cuối năm cho tuổi thọ của bạn, như được xác định bởi IRS trong Bảng 1. Cứ sau mỗi năm, hãy giảm tuổi thọ của bạn xuống 1 và sử dụng tương tự phép tính.
Đối với các IRA được thừa kế nơi chủ sở hữu ban đầu chưa bắt đầu thực hiện các phân phối cần thiết, bạn có hai tùy chọn. Tùy chọn đầu tiên là đưa ra các bản phân phối thường xuyên hàng năm dựa trên Bảng 1 của IRS, giống như khi người quá cố đã bắt đầu thực hiện phân phối. Bạn cũng có tùy chọn rút toàn bộ số dư vào cuối năm thứ năm sau khi chủ sở hữu ban đầu qua đời.
Thuế
Nếu bạn thừa kế IRA, bạn cần tuân theo các quy tắc thuế giống như chủ sở hữu ban đầu. Phân phối từ IRA truyền thống được coi là thu nhập bình thường, giống như tiền lương trong tiền lương của bạn. Bạn phải báo cáo các khoản rút tiền này cho IRS và trả thuế thu nhập thông thường cho họ. Nếu bạn thừa kế một IR IR, các bản phân phối của bạn được miễn thuế. Một lợi ích của việc kế thừa IRA là bạn không chịu trách nhiệm với các quy tắc phân phối sớm. Thông thường, nếu bạn rút tiền ra khỏi IRA trước khi bạn bước sang tuổi 59 1/2, bạn nợ tiền phạt 10 phần trăm, trên bất kỳ khoản thuế nào bạn nợ. Quy tắc này được miễn cho IRA thụ hưởng.