Mục lục:
Cách điền vào mẫu IRS 1099-SA. Mẫu IRS 1099-SA, có tiêu đề "Phân phối từ HSA, Archer MSA hoặc Medicare Advantage MSA" được gửi đến những người nộp thuế đã nhận được khoản giải ngân tiền từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe (HSAs) hoặc tài khoản tiết kiệm y tế (MSAs). Người nhận không hoàn thành nó.
Bậc thang
Gọi (800) MẪU THUẾ hoặc truy cập trang web đặt hàng mẫu trực tuyến của IRS để nhận các bản sao có thể chấp nhận của Mẫu 1099-SA để gửi cho người nhận. Mặc dù Mẫu 1099-SA có sẵn để xem trực tuyến, phiên bản điện tử của biểu mẫu không được chấp nhận để gửi cho người nộp thuế hoặc Dịch vụ Doanh thu Nội bộ.
Bậc thang
Đánh dấu vào ô "Vô hiệu" hoặc "Đã sửa" ở đầu biểu mẫu 1099 nếu có. Nhập tên, địa chỉ đường phố, thành phố, tiểu bang và mã ZIP của Người được ủy thác trong hộp đầu tiên. Người được ủy thác / Người trả tiền là tổ chức hoặc tổ chức đã giải ngân tiền HSA / MSA.
Bậc thang
Nhập số nhận dạng Liên bang của Người trả tiền và số nhận dạng của Người nhận trong hai hộp bên dưới hộp đầu tiên. Bên dưới này, liệt kê tên của người nhận, địa chỉ đường phố (bao gồm số căn hộ), thành phố, tiểu bang và mã ZIP. Nhập số tài khoản được liên kết với phân phối tiền này.
Bậc thang
Hiển thị số tiền HSA / MSA được thanh toán trong năm nay trong Hộp 1. Số tiền này có thể là một khoản thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ y tế hoặc được gửi trực tiếp đến Người nhận. Trong Hộp 2, hãy liệt kê thu nhập trên bất kỳ khoản đóng góp vượt quá nào mà Người nhận đã rút khỏi HSA / MSA. Chỉ ra mã thích hợp trong Hộp 3 cho loại phân phối: 1, Phân phối chuẩn; 2, Đóng góp vượt mức; 3, Khuyết tật; 4, Phân phối tử vong ngoài mã 6; 5, Cấm giao dịch; hoặc 6, Phân phối tử vong sau năm chết cho người thụ hưởng không phải là vợ hoặc chồng.
Bậc thang
Cho biết giá trị thị trường hợp lý (FMV) của tài khoản nếu chủ tài khoản chết (kể từ ngày chết) trong Hộp 4. Trong Hộp 5, hiển thị loại tài khoản được báo cáo trong biểu mẫu này: HSA, Archer MSA hoặc Medicare Lợi thế MSA.
Bậc thang
Mẫu đơn 1099-SA với IRS; cũng gửi một bản sao cho người nhận. Kiểm tra trang web chính thức của IRS (xem các tài nguyên dưới đây) để biết hướng dẫn cụ thể về thời hạn nộp đơn cho Mẫu 1099-SA; nó thay đổi hàng năm.