Mục lục:
- Đóng góp cho các kế hoạch 501 (c)
- Các kế hoạch hưu trí khác so với các kế hoạch 501 (c)
- Ai có thể đóng góp cho các kế hoạch 501 (c)
- Ưu và nhược điểm của kế hoạch 501 (c)
Theo IRS, "các tổ chức phải được tổ chức và hoạt động độc quyền cho các mục đích được miễn trừ" để nhận được trạng thái của ủy thác 501 (c). Hơn nữa, tổ chức không thể "tổ chức hoặc hoạt động vì lợi ích riêng tư". Được tạo trước ngày 25 tháng 6 năm 1959, 501 (c) tín thác được miễn một số thuế liên bang và được tạo ra để tài trợ cho các kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên.
Đóng góp cho các kế hoạch 501 (c)
Quỹ đóng góp của nhân viên 501 (c) kế hoạch nghỉ hưu. Mỗi năm, bạn có thể đóng góp thấp hơn 25% mức lương hàng năm hoặc 7.000 đô la. Do kế hoạch không cho phép tăng chi phí sinh hoạt, các khoản đóng góp tối đa của kế hoạch 501 (c) vẫn giữ nguyên từ năm 1969. Ngoài ra, IRS đánh giá mức phạt 10% nếu đóng góp của bạn vượt quá mức đóng góp tối đa cho phép. Đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu 501 (c) cũng được tính vào giới hạn được đặt cho bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào khác, bao gồm cả các thỏa thuận nghỉ hưu cá nhân.
Các kế hoạch hưu trí khác so với các kế hoạch 501 (c)
Ngoài các chi phí cần thiết để chăm sóc và làm cho quỹ phát triển, quản trị viên chương trình của bạn không thể sử dụng tiền từ các kế hoạch hưu trí 501 (c) cho bất cứ điều gì ngoài việc trả trợ cấp hưu trí cho bạn và những người đóng góp khác. Ví dụ: trong trường hợp khởi kiện, quản trị viên của bạn không thể sử dụng tiền từ kế hoạch để trả cho các thiệt hại. Không giống như các kế hoạch khác, chẳng hạn như kế hoạch 401k hoặc 403 (b) cho phép đóng góp của chủ lao động, kế hoạch 501 (c) chỉ là đóng góp của nhân viên. Ngoài ra, các kế hoạch 401k và 403 (b) tăng mức đóng góp tối đa cho phép để phù hợp với chi phí sinh hoạt hiện tại trong khi mức tối đa của kế hoạch 501 (c) không thay đổi. Bởi vì kế hoạch 401k được tài trợ tốt hơn so với kế hoạch 501 (c), nên có nhiều cơ hội hơn cho kế hoạch 401k để phát triển.
Ai có thể đóng góp cho các kế hoạch 501 (c)
Chỉ có một ủy thác hợp lệ được tạo ra trước ngày 25 tháng 6 năm 1959, đóng góp cho kế hoạch 501 (c) và quỹ chỉ có thể sử dụng các khoản đóng góp từ các nhân viên thành viên. Sự tin tưởng có thể được sửa đổi, nhưng vẫn được chấp nhận miễn là không có thay đổi nhân vật cơ bản. Thêm người thụ hưởng không được coi là một thay đổi cơ bản, với điều kiện là các bổ sung là của cùng một ngành hoặc các ngành liên quan. Việc bổ sung người thụ hưởng có thể xảy ra thông qua sáp nhập ủy thác, nhưng các ủy thác được sáp nhập phải hoạt động trong cùng một ngành và một ủy thác phải có ngày bắt đầu sớm hơn ngày 25 tháng 6 năm 1959. Bạn có thể bắt đầu đóng góp cho kế hoạch nghỉ hưu 501 (c) ngay khi bạn có được tư cách thành viên, nhưng hãy nhớ rằng các đóng góp phải tuân theo giới hạn hàng năm.
Ưu và nhược điểm của kế hoạch 501 (c)
Một lợi thế của kế hoạch nghỉ hưu 501 (c) là với tư cách là thành viên của ủy thác, bạn yên tâm về lương hưu khi nghỉ hưu, miễn là bạn tích cực đóng góp và niềm tin còn tồn tại. Bảo đảm này là có thể bởi vì, theo luật, ủy thác phải được sử dụng chỉ để cung cấp các khoản thanh toán lương hưu và các lợi ích khác được nêu trong ủy thác; những lợi ích này bao gồm các lợi ích khác như lợi ích tử vong và bất kỳ lợi ích nào được xác định trước khác được bao gồm trong các quy định của ủy thác. Thật không may, kế hoạch 501 (c) không tích hợp tốt với các kế hoạch nghỉ hưu khác. Ví dụ: bạn không thể chuyển các khoản đóng góp cho các kế hoạch hưu trí 501 (c) cho bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện nào khác được miễn thuế. Hơn nữa, nếu bạn trên 70 tuổi rưỡi, bạn có thể không còn đóng góp cho kế hoạch.